فاکتور با دریافت پیش پرداخت و هنگام حمل کالا مطابق با قوانین مالیاتی پر می شود. پیش فاکتور با در نظر گرفتن تحویل در آینده کالا ، کار یا خدمات تنظیم می شود. در پایان هر سه ماهه ، داده های نهایی کالاهای دریافتی و حمل شده در اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده وارد می شود.
لازم است
پیش فاکتور در دو نسخه و قلم
دستورالعمل ها
مرحله 1
پیش فاکتور باید حاوی مشخصات اجباری باشد: شماره سریال و تاریخ اظهارنامه ، نام تأمین کننده ، شماره خریدار و م andدی ، نرخ مالیات ، میزان پیش پرداخت ، تعداد اسناد تسویه و نام کالا.
گام 2
کلیه معاملات مربوط به صدور فاکتور و دریافت پیش پرداخت در دفاتر خرید و فروش کالا یا خدمات ثبت می شود.
مرحله 3
هنگام تهیه فاکتور برای پیش پرداخت ، ابتدا در قسمت جدول ، سطر با مشخصات سند پرداخت پر می شود. در شرایطی که خریدار پیش پرداخت را طبق چندین اسناد انتقال می دهد ، باید جزئیات هر یک را مشخص کنید. مقدار مالیات بر ارزش افزوده و نرخ مالیات برآورد شده باید مشخص شود. در یک ستون جداگانه ، باید کل مبلغ پیش پرداخت را وارد کنید. سپس سند در دفتر فروش ثبت می شود.
مرحله 4
پس از پرداخت پیش پرداخت ، کالا حمل می شود ، تأمین کننده دوباره 2 نسخه از فاکتور را پر می کند ، اما اکنون برای حمل و نقل. اگر طبق قرارداد ، عملکرد کار به همراه کالا نیز ارائه شود ، در ستون مربوطه باید شرح کار و نام کالا را نشان دهید.
مرحله 5
در برخی موارد کالاهای پیش پرداخت در زمان های مختلف و به صورت دسته های جداگانه به خریدار تحویل داده می شوند. اگر ارزش کالا بیش از مبلغ پیش پرداخت دریافت شده باشد ، فاکتور فقط برای مبلغ پیش پرداخت دریافت شده در دفتر خرید ثبت می شود.
مرحله 6
لازم به ذکر است که هنگام خودکار پر کردن اسناد ، در اکثر برنامه ها ، به طور پیش فرض ، ستون "پیش پرداخت" به جای نشان دادن نام کالا پر می شود ، که این یک اشتباه جدی است.
مرحله 7
فاکتورها باید به ترتیب صعودی برای کل سازمان شماره گذاری شوند ، حتی اگر زیرمجموعه های جداگانه ای وجود داشته باشد. روش شماره گذاری در سیاست حسابداری شرکت منعکس شده است.
