در جریان فعالیت اقتصادی شرکت ، برخی از مدیران از یک سیستم تسویه حساب نقدی با مشتریان استفاده می کنند. به عنوان یک قاعده ، این عملیات از طریق میز نقدی سازمان انجام می شود. آنها ، مانند هر حرکت ، باید در حسابداری و حسابداری مالیاتی ثبت شوند.
دستورالعمل ها
مرحله 1
شما به عنوان یک تأمین کننده ، حق فروش کالاها را نه تنها برای پرداخت غیر نقدی ، بلکه پول نقد نیز دارید. قانون روسیه برخی قوانین را برای حفظ انضباط نقدی پیش بینی کرده است. پرداخت نقدی برای یک محصول یا خدمات طبق یک قرارداد نباید بیش از 100000 روبل باشد.
گام 2
پس از دریافت پرداخت از تأمین کننده ، رسید نقدی (فرم No. KO-1) صادر کنید که از دو قسمت تشکیل شده است. قسمت اول را برای حسابداری در شرکت خود پر کنید ، و قسمت دوم - فرم خرد کردن - را برای خریدار پر کنید ، این به عنوان تأیید پرداخت است.
مرحله 3
در رسید (فرم اشکال زدایی) ، حتماً قید کنید: وجه از چه کسی دریافت شده است ، مقدار ؛ مهر و امضای سازمان را بچسبانید. همچنین شماره و شماره سریال سند را نشان دهید. در مواردی که در کار خود از صندوق پول استفاده می کنید ، رسید قبض صندوق را به خریدار بریزید.
مرحله 4
در حسابداری ، عملیات فوق را به شرح زیر منعکس کنید:
Д50 "صندوقدار" К62 "تسویه حساب با مشتریان" - پرداخت از طریق خریدار به صندوقدار سازمان دریافت شده است.
مرحله 5
در صورتی که خریدار پیش پرداخت یک محصول یا خدمات را انجام دهد ، با ارسال این موارد را در حسابداری منعکس کنید:
Д50 "صندوقدار" К62 "تسویه حساب با خریداران" زیر حساب "پیشرفت های دریافت شده".
مرحله 6
شرایطی پیش می آید که خریدار به یک دلیل یا دلیل دیگر درخواست پیش پرداخت می کند. هنگام انجام این کار با استفاده از پیشخوان صندوق ، معاملات را با ارسال پیام منعکس کنید:
D62 "تسویه حساب با خریداران" زیر حساب "پیشرفت" K50 "صندوقدار" صادر شده است.
مرحله 7
لطفا توجه داشته باشید که هنگام دریافت وجوه از یک معامله خرید و فروش ، باید آنها را به حساب جاری خود وارد کنید و مبنای دریافت وجه "درآمد" خواهد بود. در صورت محدودیت اجازه می دهد تا وجوه خود را به صندوقدار بسپارید ، بنابراین نمی توانید آنها را به حساب منتقل کنید.
