طبق قوانین کار با پول نقد ، تمام وجوه سازمان باید در بانک نگهداری شوند ، در حالی که برداشت (جمع آوری) آنها باید به طور منظم انجام شود. هنگام تغییر صندوقداران و همچنین طبق برنامه زمان بندی شده ، وجوه موجود در میز نقدی قابل تجدید نظر هستند.
دستورالعمل ها
مرحله 1
داده های منعکس شده در دفتر پول نقد را با مانده پول نقد در صندوق ثبت بررسی کنید. مقدار درآمد باید با قرائت شمارنده های جمع و نوار کنترل مطابقت داشته باشد. مقدار پولی که توسط صندوقدار به صندوقدار ارشد تحویل داده می شود باید با چک نهایی KKM همزمان باشد.
گام 2
اگر موضوعی از محل صندوق تهیه شده باشد ، که با امضای گیرنده در فاکتور وجه نقد یا سند مشابه دیگر تأیید نشود ، اگر توافق نامه مسئولیت کامل با وی امضا شود ، این مبلغ منوط به وصول از صندوقدار است.
مرحله 3
اگر مازاد یا کمبود پول در محل وجه نقد مشاهده شد ، در مورد نتایج موجودی پول نقد (فرم N INV-15) اقدام ویژه ای تنظیم کنید و همچنین موارد لازم را در کارنامه نتایج فاش شده توسط سازمان ثبت کنید. موجودی (فرم N INV-26).
مرحله 4
نتیجه بررسی صندوق های ثبت اسناد شناسایی مقدار کمبود با نشان دادن مسئولیت آنها باید نسبت داده شود.
اگر موجودی کالا در پایان روز کاری کمبود پول نقد را نشان دهد ، دستورالعمل استفاده از نمودار حساب دستورالعمل منعکس کردن مقدار مشخص شده کمبود در بدهی حساب 94 "کمبودها و خسارات ناشی از خسارت به اشیا valu با ارزش" در مکاتبه با اعتبار حساب 50 "صندوقدار".
مرحله 5
در بیشتر موارد ، مقدار کسری باید از حقوق صندوقدار کسر شود ، این عملیات با ورود زیر منعکس می شود: اعتبار 94 و بدهی حساب منعکس کننده تسویه حساب با کارمندان ، زیر حساب 73-2 "محاسبات جبران خسارت برای مواد خسارت". بنابراین ، کمبود میز نقدی با ارسال پست: بدهی حساب 50 ، اعتبار حساب 73-2 بسته می شود. اگر کمبود تقصیر صندوقدار نبود ، ممکن است پس از محاسبه مجدد پیام مربوط به مازاد وجه نقد از بانک صادر شود. به عنوان مثال ، در طول روز ، وجوه به بانک منتقل شده و پست زیر انجام می شود: بدهی 57 ، اعتبار 50. بنابراین ، مبلغ منعکس شده در اعتبار حساب 50 کسری به حساب جاری شرکت واریز می شود و ثبت می شود در بدهی حساب 51 مطابقت با حساب 50. A در حساب 94 ، یک ورودی معکوس در مقدار مازاد ایجاد می شود ، که در اصل به عنوان کمبود ثبت شده است.
