فاکتور سند پرداختی است که طبق استاندارد خاصی تنظیم شده است. این کار توسط فروشنده کالا یا خدمات به مشتری انجام می شود تا تسویه حساب معاملات پرداختی فردی باشد. این فرم از صورت های مالی واقعیت سفارش تکمیل شده را ثبت می کند ، و همچنین میزان مالیات بر ارزش افزوده پرداخت شده برای جبران بعدی آن را تأیید می کند. لطفاً از قوانین فاکتورگیری صحیح پیروی کنید.
دستورالعمل ها
مرحله 1
مراحل تهیه سند را از تاریخ تهیه و شماره سریال فاکتور شروع کنید. شماره گذاری به ترتیب زمانی انجام می شود.
گام 2
مشخصات مورد نیاز مندرج در فاکتور را ذکر کنید: نام و آدرس خریدار ، نام و قیمت کالا ، محل تحویل یا حمل کالا ، تاریخ معامله ، شرایط فروش ، ارائه خدمات یا انجام کار.
مرحله 3
لطفا توجه داشته باشید که روش صدور فاکتور به زمان تنظیم سند بستگی دارد: هنگام دریافت پرداخت جزئی برای تحویل های آینده ، ارائه خدمات یا هنگام حمل کالا ، انجام کار یا انتقال حقوق مالکیت.
مرحله 4
فاکتور صادر شده را در دفتر فروش ثبت کنید ، که مبنای تعیین میزان کسر مالیات بر ارزش افزوده برای دوره مالیات است. فاکتور دریافت شده توسط مشتری به همین ترتیب در دفتر خرید ثبت می شود.
مرحله 5
پس از تکمیل مشخصات مورد نیاز ، فاکتور را برای امضا به رئیس یا حسابدار اصلی شرکت (سازمان) ارائه دهید. همچنین اشخاص دارای مجوز ویژه که از طرف سازمان دارای وکالت نامه هستند یا با حکم رئیس منصوب می شوند حق امضا دارند.
مرحله 6
اگر هنگام پر کردن فاکتور اشتباه کردید ، سند را ویرایش کنید. تغییرات ایجاد شده توسط رئیس سازمان را با امضا و مهر وی تأیید کنید. تاریخ بازنگری ها را مشخص کنید
مرحله 7
فاکتور در دو نسخه تنظیم می شود. اولین مورد توسط تأمین کننده (فروشنده) حداکثر ظرف مدت ده روز از تاریخ حمل کالا ، ارائه خدمات یا پیش پرداخت به خریدار یا مشتری ارائه می شود. نسخه دوم توسط فروشنده برای ثبت در دفتر فروش و محاسبه مالیات بر ارزش افزوده هنگام فروش کالا ، ارائه خدمات ، انجام کار تهیه می شود.
