تسویه حساب های متقابل بین سازمان ها و بنگاه های اقتصادی که برای مدت طولانی با یکدیگر کار کرده اند اغلب بسیار پیچیده است. بنابراین ، بخشی از تولید می تواند پیش فروش شود ، دیگری تحت کالاهای دیگر خریداری شده قبلی ، بخشی - برای پوشش میزان بدهی صادر شده قبلی و غیره تمام این معاملات در طول آماده سازی ترازنامه ردیابی می شوند ، و همچنین با استفاده از فاکتورهایی که نیاز به برگشت دارند ثبت می شوند.
دستورالعمل ها
مرحله 1
فاکتورهایی که تخلفات و عدم دقت های مشخص شده را دارند نمی توانند در دفتر خرید ثبت کنند تا زمانی که اصلاحات انجام نشود ، توسط فروشنده تأیید شود و توسط رئیس سازمان امضا نشود. هنگام لغو یا به عبارت ساده تر ، هنگام انجام تغییرات لازم ، باید فاکتور را مهر بزنید و تاریخ انجام این اصلاحات را مشخص کنید.
گام 2
با تکیه بر کد مالیاتی فدراسیون روسیه ، بدانید که هنجارهای مقرر در ماده 21 در صورت تنظیم نادرست فاکتور ، اصلاحات و همچنین اگر فاکتور باید بدون تغییر جایگزین شود ، اجازه اصلاح می دهد.
مرحله 3
اگر تغییراتی در صورتحساب نادرست ثبت شده توسط فروشنده در دفتر خرید انجام شود ، شرکت خریدار موظف است اظهارنامه ای را تنظیم کند که با در نظر گرفتن اصلاحات انجام شده برای دوره گزارش هنگام ایجاد اشتباهات یا اشتباهات ، تنظیم شده است.
مرحله 4
اگر در حین انجام چک ، تغییر داده های فاکتور رخ دهد ، کسر در تاریخی که فاکتور اصلاح شده نشان داده شده ارائه می شود.
مرحله 5
هنگام انجام تغییرات لازم در فاکتور غیر دقیق ثبت شده توسط خریدار در دفترچه خرید ، خریدار همچنین باید در دوره گزارش هنگام ثبت فاکتور ، ورودی انجام شده در کتاب خرید را در این فاکتور اصلاح کند. ورودی انجام شده باید به طور مستقیم توسط رئیس سازمان یا نماینده مجاز او امضا شود و با مهر و موم شده با تاریخ دقیق تغییرات تأیید شود.
مرحله 6
فاکتورهای اصلاح شده را فقط در دوره گزارش هنگام دریافت فاکتورهای اصلاح شده ثبت کنید. کلیه شاخص های فاکتور با اصلاحات در اظهارنامه مالیاتی مربوط به دوره گزارش فعلی گنجانده خواهد شد.
