هر شرکتی گاه به گاه در حساب وجوه می گیرد. این امر برای حل مسائل اقتصادی ، تولیدی و اداری ، پرداخت هزینه سفرهای کاری یا خرید ارزش های مادی ضروری است. بستن گزارش فرعی فرایندی کاملاً پر زحمت است ، زیرا احتیاج به دقت و پیروی از قوانین تعیین شده دارد تا مبالغ خاصی در حسابداری از بین نرود.
لازم است
- - گزارش قبلی ؛
- - سفارش نقدی خروجی و ورودی.
دستورالعمل ها
مرحله 1
دستور صدور وجوه قابل پاسخ برای شرکت را صادر کنید و برای صدور این مبلغ کوپن هزینه ای صادر کنید که هدف آن را نشان می دهد. این عملیات را در حسابداری با افتتاح وام در حساب 50 "صندوقدار" و بدهی در حساب 71 "تسویه حساب با اشخاص پاسخگو" انجام دهید.
گام 2
گزارش هزینه ای را تهیه کنید که شامل مقدار کمتر گزارش شده و اطلاعات مربوط به پسماند باشد. این اطلاعات را با فاکتورها ، رسیدها ، رسیدها یا سایر اسناد مناسب تأیید کنید که طبق قوانین می توانند در بخش حسابداری در نظر گرفته شوند.
مرحله 3
مبلغ گزارشگری را که برای اعتبار حساب 71. هزینه شده است بنویسید. در مکاتبات با آن ، حسابی نشان داده می شود که با هدف گزارش زیر گزارش شده مطابقت دارد. ارزش های مواد در حساب 10 "مواد" ، محصولات سایر شرکت ها - در حساب 41 "کالا" ذکر شده است. اگر هزینه ها مربوط به هزینه های سفر یا سرگرمی باشد ، از حساب 26 "هزینه های عمومی تجارت" استفاده می شود. در برخی موارد ، ممکن است به شخص مسئول پاسخ داده شود تا هزینه خدمات ارائه شده را به ارائه دهندگان پرداخت کند. برای انعکاس این عملیات ، از حساب 60 "تسویه حساب با تأمین کنندگان" استفاده می شود.
مرحله 4
با واریز مانده مبالغ گزارش شده به صندوقدار ، گزارش فرعی را ببندید. برای انجام این کار ، یک سفارش نقدی ورودی را پر کنید ، و سپس یک سابقه حسابداری ایجاد کنید که در آن بدهی حساب 50 مطابقت دارد با حساب 71. 94 "کمبود آسیب به ارزش". پس از آن ، مبلغ به بدهی حساب 70 "محاسبات حقوق و دستمزد" به حساب دستمزد کارمند منتقل می شود. اگر طبق این گزارش بازپرداخت کمبود غیرممکن باشد ، این مبلغ به حساب 91.2 "سایر هزینه ها" بدهکار می شود.
