طبق قانون کار ، یعنی مواد 167 و 168 ، هنگام اعزام یک کارمند به یک سفر کاری ، او حقوق ، محل کار و موقعیت خود را حفظ می کند. همچنین رئیس شرکت باید کلیه هزینه های مربوط به سفر کاری را جبران کند. این هزینه ها شامل: مسافرت ، اجاره محل اقامت ، خدمات ارتباطی و … می شود.
دستورالعمل ها
مرحله 1
اول از همه ، شما باید یک سفر کاری را به درستی ترتیب دهید. تعیین تکلیف خدمات (فرم شماره 10-a) ، صدور سفارش و صدور گواهی سفر. برای صدور وجه نقد به حساب ، باید از مدیر دستور تخصیص وجه نقد را داشته باشید. در حسابداری ، صدور پول را به شرح زیر منعکس کنید: D71 "تسویه حساب با اشخاص پاسخگو" K50 "صندوقدار" - گزارش وجوه به آنها داده می شود.
گام 2
کارمند باید پول دریافتی را ظرف سه روز از زمان ورود گزارش کند. به عنوان یک قاعده ، اسناد پشتیبان چک ، فاکتور ، فاکتور ، اوراق بهادار و سایر اسناد هستند. بررسی کنید آیا به درستی پر شده اند یا خیر. اولاً ، باید تاریخ عملیات وجود داشته باشد ، ثانیا مهر سازمانی که خدمات را ارائه می دهد وجود داشته باشد ، ثالثاً هزینه ها باید از نظر اقتصادی توجیه شود.
مرحله 3
پس از پذیرش و بررسی اسناد ، یک گزارش قبلی (فرم AO-1) تهیه کنید. در حسابداری حساب 71 در بدهی ، حساب مورد نیاز را باز کنید. به عنوان مثال ، مسافرت را می توان به هزینه های دیگر نسبت داد - حساب 91. در متن حساب 71 ، کارمندی را که وجوه به او صادر شده باز کنید.
مرحله 4
در صورتي كه كارمند از جيب خود هزينه كرده ، اما اسناد و مدارك پشتيبان را به موقع ارائه كرده باشد ، مدير بايد كل مبلغ كل هزينه ها را محاسبه كرده و دستور بازپرداخت مبلغ هزينه شده را صادر كند. در سفارش ، هدف از هزینه ها ، زمینه ها را یادداشت کنید. به عنوان مثال ، اگر کارمندی مبلغ مشخصی را صرف خدمات ارتباطی کرده باشد ، علاوه بر چک و رسید برای پرداخت ، باید جزئیات فاکتور ، فاکتور و عمل خدمات انجام شده را نیز ارائه دهد. تمام اسناد را به ترتیب ذکر کنید ، شماره ، تاریخ و همچنین تمام جزئیات چک (شماره ، حساب و غیره) را نشان دهید.
مرحله 5
پس از آن ، وجوه می توانند در روز دستمزد یا بلافاصله صادر شوند. حسابدار باید علاوه بر گزارش قبلی ، سند نقدی تسویه حساب نیز تنظیم کند.
