موجودی نقدی یکی از روشهای حسابداری جریانهای نقدی یک سازمان است. به عنوان یک قاعده ، عملکرد موفقیت آمیز و شرایط مالی شرکت به چنین چک هایی بستگی دارد. این چک توسط یک قانون نظارتی تنظیم می شود - روش انجام معاملات نقدی در فدراسیون روسیه ، که توسط بانک مرکزی روسیه تأیید می شود. موجودی اجباری نیست ، اما اگر مثلاً صندوق دار تغییر کند ، توصیه می شود که وجه نقد را با هم سازگار کنید.
دستورالعمل ها
مرحله 1
دستور انجام موجودی پول نقد در دست صادر کنید. در این سند اداری ، ترکیب کمیسیون موجودی را که در آن حسابدار اصلی ، صندوقدار ، رئیس سازمان باید حضور داشته باشد ، مشخص کنید. زمان سنجی. همچنین این اطلاعات را در سیاست حسابداری سازمان بنویسید.
گام 2
صندوق دار به عنوان یک فرد مسئول مالی ، باید یک رسید بنویسد که تمام اسناد را تنظیم کرده و به بخش حسابداری تحویل داده شده است. همچنین ، صندوقدار باید گزارش نقدی تنظیم کند که شامل تمام اطلاعات مربوط به اسناد ورودی و خروجی باشد.
مرحله 3
اسنادی را که همراه همه حرکات هستند در صندوق حمل کنید. چنین اسنادی شامل: سقف مانده پول نقد ، گزارش صندوقدار ، دفتر پول نقد ، دفترچه سفارش.
مرحله 4
در ابتدا مانده موجودی را در میز نقدی با مانده موجود در گزارش صندوقدار بررسی کنید. همه مبالغ مربوط به سفارشات اعتباری و بدهی را آشتی دهید. همچنین صحت پر کردن دفتر پول نقد را بررسی کنید ، از جمله تاریخ و زمینه پرداخت و هزینه وجوه را بررسی کنید.
مرحله 5
انطباق با حد موجودی نقدی در پایان روز کاری را بررسی کنید. لیست حقوق و دستمزد را نیز بررسی کنید - در کنار نام هر کارمند باید امضا شود و تاریخ صدور دستمزد.
مرحله 6
مبالغ پول و سایر ارزش ها (اسکناس ها ، تمبرهای پستی) را در حضور همه اعضای کمیسیون حساب کنید ، این کار از بالاترین اسکناس های اسمی شروع می شود و با کمترین هزینه پایان می یابد.
مرحله 7
یک موجودی ثبت کنید ، جایی که تعداد صورتحساب ها و مبلغ آنها را نشان می دهد ، مقدار را نیز محاسبه کرده و خلاصه کنید. موجودی کالا را با تمام اعضای کمیسیون امضا کنید ، و سپس آن را به بخش حسابداری منتقل کنید.
مرحله 8
پس از آن ، بخش حسابداری ، بر اساس داده های دریافت شده ، ورودی های مناسب را ایجاد می کند:
Д50 "صندوقدار" К91 "سایر درآمد و هزینه ها" - به دلیل موجودی کالا ، مازاد آن مشخص شد.
یا:
Д94 "کمبودها و خسارات وارد شده به خسارت به اشیا valu با ارزش" К50 "صندوقدار" - به دلیل موجودی کالا ، کمبود مشخص شد.
