در روند انجام فعالیت ها ، روسای سازمان ها از طریق میز وجه تسویه حساب می کنند. در عین حال ، آنها باید نظم و انضباط نقدی را که توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه تنظیم می شود ، رعایت کنند. مفهوم "معاملات نقدی" شامل دریافت وجوه ، ذخیره و هزینه است. تمام این حرکات باید مطابق با قوانین روسیه رسمیت یابد.
قوانین کار با میز صندوق سازمان
به عنوان یک قاعده ، صندوقدار باید با صندوقدار کار کند. با او است که رئیس سازمان توافق نامه ای را درباره مسئولیت کامل منعقد می کند. اگر چنین کارمندی در کارمندان وجود نداشته باشد ، می توان هم حسابدار و هم رئیس سازمان را به سمت او منصوب کرد.
هر ساله ، یک شخص حقوقی باید در مورد محدودیت مانده پول نقد در پایان روز کاری با بانک توافق کند. یعنی پول نقد فقط باید به میزانی که در محاسبه مشخص شده است ، در صندوق نگهداری شود. می توانید این فرم را از موسسه مالی خود بگیرید ، قبل از سال تقویم جدید پر کنید و ارسال کنید. اگر این کار را انجام ندهید ، حق ندارید وجوه را در صندوق سازمان نگه دارید.
دریافت وجه به صندوقدار
پول می تواند از منابع مختلف به صندوقدار وارد شود ، به عنوان مثال ، از حساب تسویه حساب سازمان ، از طرف های مقابل ، از بنیان گذاران ، از افراد مسئول و غیره. در هر صورت ، شما باید وصول پول را در اسناد مستند کنید ، برای این کار از دستور رسید وجه نقد استفاده کنید (فرم No. KO-1). شما باید یک سند را در یک نسخه تهیه کنید. شما باید بخشی از پارگی را که توسط صندوقدار و حسابدار اصلی امضا شده به شخصی که پول را واریز کرده است ، بدهید.
دستور رسید وجه نقد به گزارش صندوق ثبت می شود و در دفتر صندوق ثبت می شود (فرم No. KO-3).
در حسابداری ، باید موارد زیر را وارد کنید:
- D50 K51 - وجوه در دفتر صندوقدار از حساب جاری سازمان دریافت شده است.
- D50 K62 - وجوهی از طرف مقابل به صندوقدار دریافت شد.
- D50 K71 - وجوهی از شخص مسئول به صندوقدار دریافت شده است.
- D50 K75 - وجوه در دفتر صندوقدار از بنیانگذار دریافت شد
- D50 K90.1 - وجوه حاصل از فروش در صندوقدار دریافت شد.
صدور وجوه از محل وجه نقد
کلیه حرکات نقدی نیز باید مستند شده و در سوابق حسابداری منعکس شود. برای این کار ، از یک سفارش نقدی هزینه استفاده کنید (فرم No. KO-2). از وجوه می توان برای پرداخت دستمزد ، صدور مبالغ تسلیم ، واریز وجه به یک حساب جاری و غیره استفاده کرد. سند هزینه تکمیل شده باید در دفتر صندوق ثبت شود و به گزارش صندوق ثبت شود.
در حسابداری نقدی ، موارد زیر را وارد کنید:
- D70 K50 - حقوق و دستمزد به کارمندان سازمان پرداخت می شود.
- D71 K50 - بودجه ای برای ارسال صادر شده است.
- D60 K50 - بودجه کالا برای تأمین کننده کالا صادر شد.
اگر سازمان چندین صندوقدار داشته باشد ، به عنوان مثال ، در مورد چندین بخش ، شرکت باید یک صندوقدار اصلی داشته باشد. این اوست که کتاب حسابداری وجوه دریافتی و صادر شده توسط صندوقدار را پر می کند (فرم No. KO-5). کلیه معاملات انجام شده با مشارکت میز نقدی باید در دفتر پول نقد منعکس شود (فرم No. KO-4). در پایان دوره گزارش ، کتاب با مهرهای سازمان و امضای رئیس و حسابدار اصلی بخیه ، شماره گذاری و مهر و موم می شود.
شخص پاسخگو
شخص پاسخگو شخصی است که وجوه از محل صندوق برای وی صادر شده است. این شخص فقط می تواند کارمند شرکت باشد. او باید مبلغ دریافتی را حساب کند.
شرایط زیر برای صدور وجوه قابل پاسخگویی وجود دارد:
- فرد مسئول باید ظرف سه روز پس از پایان دوره مشخص شده در برگه هزینه یا دستور مدیر در مورد صدور وجه ، مبلغ دریافتی را گزارش کند.
- او باید مدارکی را تأیید کند که هزینه پول نقد را تأیید می کند (چک ، رسید ، فاکتور و غیره). اگر وجوه تمام هزینه نشود ، شخص مسئول باید آنها را پس دهد.
- انتقال وجوه قابل پاسخ به کارمند از کارمند دیگر ممنوع است.
هنگام بازگشت اسناد و مدارک پشتیبان ، شخص مسئول باید بداند که رسید ، چک ، فاکتور باید به درستی پر شود ، هزینه ها باید از نظر اقتصادی توجیه شود.
