اگر سازمان از تسویه حساب های نقدی استفاده می کند ، لازم است که چنین معاملات را در اسناد مطابق با مقررات بانک مرکزی ثبت کند.
لازم است
- - فرم های سفارش دریافت ؛
- - فرم سفارشات هزینه
- - مجله صندوقدار-
- کتاب نقدی
دستورالعمل ها
مرحله 1
حد موجودی نقدی را محاسبه کنید و این محاسبه را به بانک خود ارائه دهید. تمام وجه نقد بیش از حد مجاز باید در بانک واریز شود. موارد استثنایی در این قانون فقط پنج روز از تاریخ سررسید برای صدور دستمزد یا سایر پرداخت ها است.
گام 2
اگر سازمانی دارای زیرمجموعه های جداگانه با حساب های بانکی جداگانه باشد ، در این صورت سقف موجودی نقدی برای هر زیرمجموعه از این قبیل محاسبه می شود.
مرحله 3
کلیه رسیدها و مسائل مربوط به صندوق باید با یک سند اولیه از فرم ثابت - رسید یا دستور هزینه تهیه شود. سوابق رسیدها و دستورهای بدهی را حفظ کنید تا ترتیب شماره گذاری اسناد حفظ شود. کلیه معاملات مربوط به حرکت پول را در دفتر پول نقد وارد کنید.
مرحله 4
صحت پر کردن مدارک ورودی و خروجی و دفتر پول نقد را رعایت کنید. مبالغ موجود در سفارشات نقدی باید با کلمات پر شود ، امضاهای حسابدار و مدیر در سفارشات الزامی است. برگه های کتاب نقدی باید شماره گذاری شود. کتاب باید بسته بندی شود ، با یادداشتی در مورد تعداد ورق ها و مهر و موم شده است.
مرحله 5
قبل از پایان روز کاری ، گزارش را از صندوق حذف کنید. اطلاعات گزارش را در مجله صندوقدار ثبت کنید. علاوه بر اطلاعات مربوط به درآمد روزانه صورتحساب نقدی ، در دفتر صندوقدار ، منعکس کننده میزان درآمد تحویل داده شده به بانک و مانده موجودی در ابتدا و انتهای هر روز است.
مرحله 6
پس از برداشتن موجودی در پایان روز ، یک گزارش نقدی تهیه کنید - تمام اسناد اولیه روز را به قسمت قابل جدا شدن از ورقه دفتر نقد انتخاب کنید. گزارشات نقدی را به موقع به بخش حسابداری ارائه دهید.
