مقادیر مشخصی از پول نقد از طریق میز نقدی شرکت عبور می کند که از منابع مختلف تأمین می شود و صرف نیازهای شرکت می شود. در این حالت ، کلیه معاملات نقدی باید مستند شده و در حسابداری منعکس شود. ثبت نام توسط اسناد اولیه انجام می شود ، فرم آنها با قطعنامه های کمیته آمار دولتی فدراسیون روسیه ایجاد می شود.
دستورالعمل ها
مرحله 1
دریافت مبالغ نقدی را با استفاده از کوپن دریافتی وجه در فرم No. KO-1 به میز نقدی شرکت ثبت کنید. این سند می تواند به صورت دستی یا با استفاده از نرم افزارهای مختلف تولید شود. در یک نسخه صادر می شود و توسط حسابدار اصلی یا شخص مجاز تأیید می شود و پس از آن توسط مهر صندوقدار تأیید می شود. در خط "اساس" دستور خروج پول نقد ، محتوای معامله تجاری نشان داده می شود ، و در خط "شامل" مقدار مالیات بر ارزش افزوده ذکر شده است یا ورودی "بدون مالیات" قرار داده می شود.
گام 2
از دستور خروج وجه نقد در فرم theKO-2 برای انعکاس صدور وجه نقد از میز نقدی شرکت استفاده کنید. با تشبیه با برگه اعتبار تنظیم می شود. در همان زمان ، یک برنامه یا حساب برای صدور وجوه به آن پیوست می شود ، که روی آن امضای مجوز رئیس شرکت گذاشته می شود.
مرحله 3
قبل از صدور وجه نقد از صندوق ، صحت ثبت سفارشات تسویه نقدی را بررسی کنید. در همان زمان ، صحت امضاهای حسابدار ارشد و رئیس شرکت و همچنین در دسترس بودن برنامه های لازم بررسی می شود. اگر این شرایط برآورده نشود ، صندوقدار حق دارد از صدور وجوه خودداری کند و اسناد را برای صدور مجدد به بخش حسابداری برگرداند.
مرحله 4
ثبت وجه نقدی ورودی و خروجی را در یک مجله ویژه اسناد نقدی در فرم No. KO-3 ثبت کنید. کلیه عملیات برداشت و پذیرش وجه نقد را که در طول روز انجام شده است ، در دفتر پول نقد در فرم No. KO-4 منعکس کنید ، که توسط حسابدار اصلی بررسی می شود و به اسناد اولیه تایید محاسبات پیوست می شود.
مرحله 5
تمام معاملات نقدی را در حساب 50 "صندوقدار" منعکس کنید. در این حالت ، وصول وجوه به بدهی حساب واریز می شود و موضوع وجه نقد از اعتبار بدهکار می شود. مکاتبات باید حاوی حسابی باشد که مشخص کننده معامله تجاری است که مبلغ مندرج در سفارشات نقدی برای آن صادر و دریافت شده است.
