کلیه شرکتهایی که به صورت نقدی پرداخت می کنند باید اسناد نقدی و معاملات پولی را ثبت کنند. روش و قوانین نگهداری سوابق نقدی در آیین نامه بانک مرکزی فدراسیون روسیه 340 مورخ 1993-09-22 بیان شده است.
لازم است
- - کتاب نقدی
- - شرح وظیفه صندوقدار.
دستورالعمل ها
مرحله 1
برای ذخیره پول نقد ، اسناد و انجام معاملات پولی ، سازمان ها و شرکت ها باید یک اتاق مجهز مخصوص داشته باشند. برای انجام معاملات نقدی توافقنامه مسئولیت با صندوقدار منعقد می شود. یک کارمند باید قبل از شروع کار با شرح وظایف خود آشنا شود.
گام 2
برای حسابداری اسناد وجهی ورودی و خروجی ، از فرمهای متحد اولیه اسناد حسابداری استفاده می شود: KO-1 "رسید وجه نقد" ؛ KO-2 "هزینه نقدی سفارش" ؛ KO-3 "مجله ثبت اسناد نقدی ورودی و خروجی" ؛ KO-4 "کتاب نقدی" ؛ KO-5 "کتاب حسابداری وجوه دریافتی و صادر شده توسط صندوقدار."
مرحله 3
به درخواست بانک مرکزی فدراسیون روسیه ، کلیه امور مالی شرکت باید در موسسات بانکی ذخیره شود. در میز نقدی ، پول نقد فقط برای اهداف مشخص شده در دستور پرداخت بانک در سقف سقف قابل صرف است. محدودیت موجودی پول نقد سالانه تنظیم می شود ، که بین رئیس شرکت و موسسه بانک توافق می شود. مبالغ نقدی بیش از حد مجاز را نمی توان بیش از 3 روز در میز صندوق نگه داشت.
مرحله 4
نگهداری صندوق نیز بخشی از وظیفه صندوقدار است. کلیه جریانهای نقدی سازمان در آنجا وارد می شود. به درخواست بانک مرکزی فدراسیون روسیه ، دفتر پول باید شماره گذاری شود ، بسته شود ، با مهر موم مهر و موم شود و قبل از استفاده با امضای رئیس و حسابدار اصلی تأیید شود.
مرحله 5
تمام ورودی های کتاب نقدی با استفاده از کاغذ کپی در 2 نسخه انجام می شود. نسخه دوم پارگی است ، این یک گزارش صندوقدار است ، که سند اصلی حسابداری برای زیر حساب 50 (پول نقد) است.
مرحله 6
هنگام ورود به دفترچه پول نقد ، پاک کردن ، پاک کردن و اصلاحات مجاز نیست. هنگام تصحیح یک ورودی نادرست ، مجاز به خط زدن با یک خط است ، با وارد کردن داده های صحیح و کتیبه "اصلاح شده" ، در تأیید باید امضاهای فرد (های) مسئول و تاریخ تصحیح.
مرحله 7
صندوق دار باید بلافاصله پس از اجرای معامله نقدی ، در دفتر نقدی ثبت کند. در پایان روز کاری ، او موظف است نتایج کل عملیات در طول روز را محاسبه کند ، مانده وجوه را برداشت کند و گزارش صندوقدار را در برابر امضای حسابدار به بخش حسابداری ارائه دهد.
