ترازنامه ، به عنوان یک قاعده ، برای تعمیم ، تأیید صحیح درستی مقادیر دیجیتالی حساب های حسابداری و همچنین ایجاد ترازنامه جدید است. استفاده از این سند در تجزیه و تحلیل روند مالی و اقتصادی اولین قدم در جهت اتوماسیون تجزیه و تحلیل است که بر اساس داده های حاصل از حسابداری مدیریت است.
دستورالعمل ها
مرحله 1
یک جدول حساب ایجاد کنید و تمام مبالغ معاملات انجام شده را در آن وارد کنید. برای هر حساب ، اطلاعات مربوط به مانده موجودی فرآیندهای بدهی و اعتبار را در ابتدا و انتهای دوره مشخص وارد کنید.
گام 2
اولین ستون عمودی جدول را با شماره های حساب شماره گذاری کنید. در ستون دوم ، نام هر حساب را بنویسید: دارایی های ثابت ، کالاها ، سرمایه گذاری های انجام شده در دارایی های غیرجاری ، هزینه های فروش ، حساب جاری ، میز نقدی ، تسویه حساب با تأمین کنندگان ، تسویه حساب با اشخاص مسئول و کارمندان در مورد دستمزد ، فروش و جمع.
مرحله 3
داده ها را در ستون سوم جدول برای بدهی و اعتبار موجودی های ابتدای ماه پر کنید. یعنی ستون سوم را به دو قسمت تقسیم کنید. یک قسمت شامل اطلاعات مربوط به حساب های اعتباری و قسمت دیگر مربوط به بدهی خواهد بود.
مرحله 4
ستون های 5 و 6 جدول را پر کنید. داده های گردش مالی ماهانه با بدهی و اعتبار را در آنها نشان دهید. به نوبه خود ، در ستون های 7 و 8 جدول ، داده های موجود در مورد مانده موجودی را در پایان ماه وارد کنید. در این حالت ، اطلاعات را به صورت جداگانه برای معاملات بدهی و اعتباری نیز ثبت کنید.
مرحله 5
محاسبه گردش مالی و نمایش مانده (مانده ها) در پایان دوره گزارش. در همان زمان ، بررسی کنید: در ستون های "مانده در ابتدای ماه" و "موجودی در پایان ماه" در بدهی و اعتبار ، باید همان مقدار را دریافت کنید.
مرحله 6
پس از تکمیل ترازنامه ، مجموع هر ستون را محاسبه کنید. نگاه کنید ، ترازنامه ای که به طور شایسته و صحیح تنظیم شده و همچنین محاسبه شده باید برابر با زوج از ستون باشد. بنابراین ، مقادیر زیر باید برابر باشد: مقدار وام در "گردش مالی" برای فروش مقدار "موجودی در پایان ماه" برای وام در همان ستون برای فروش. همچنین ، در ستون "گردش ماهانه" در ستون "سرمایه گذاری در دارایی های غیرجاری" ، مقادیر عددی اعتبار و بدهی نیز باید برابر باشد.
