تعریف جریان خالص وجه نقد در تجزیه و تحلیل وضعیت مالی شرکت استفاده می شود. این شاخص در پایان هر دوره گزارشگری محاسبه می شود و تفاوت دریافت وجوه و هزینه آنها را مشخص می کند.
دستورالعمل ها
مرحله 1
بخش محاسبه جریان خالص وجه نقد در بنگاه اقتصادی توسط دپارتمان های مالی آن برای کنترل دریافت و هزینه وجوه و تجزیه و تحلیل تعادل مالی سازمان استفاده می شود. توصیه می شود این کار را نه تنها هنگام تنظیم گزارش های قانونی ، بلکه همچنین پس از انقضا هر دوره خاص ، به عنوان مثال ، یک چهارم انجام دهید.
گام 2
خالص جریان نقدینگی تفاوت بین جریان نقدی مثبت در یک شرکت و یک جریان منفی را نشان می دهد. جریان نقدی مثبت مجموع دریافت های نقدی است که شامل: درآمد حاصل از فعالیت های اصلی ، سرمایه گذاری و مالی شرکت است. بر این اساس جریان نقدی منفی ، کل نتیجه وجوهی است که در جریان اجرای فعالیتهای اصلی ، سرمایه گذاری و مالی سازمان هزینه شده است.
مرحله 3
فعالیت اصلی (تولیدی) شرکت منبع اصلی سود است ، بنابراین دریافت وجوه از این نوع فعالیت درآمد حاصل از فروش محصولات (کالاها یا خدمات) است. هزینه وجوه در جهت اصلی پرداخت به تأمین کنندگان و پیمانکاران ، خرید مواد اولیه ، مواد ، محصولات نیمه تمام ، تجهیزات و غیره است.
مرحله 4
فعالیت سرمایه گذاری سازمان با خرید یا فروش دارایی های بلند مدت و همچنین با دریافت سود حاصل از سرمایه گذاری های انجام شده در دوره قبل ارتباط دارد. جریان نقدی درآمد در این مورد دریافت سود سهام و سود است و هزینه خرید دارایی های نامشهود است ، مانند اخذ مجوز برای کار ، کسب حق چاپ ، حقوق استفاده از منابع زمین و غیره. سرمایه گذاری های مالی با هدف کسب سود در آینده.
مرحله 5
فعالیت های مالی شرکت با هدف افزایش سرمایه آن برای حمایت از دو نوع فعالیت دیگر است. جریان نقدینگی درآمد در این حالت دریافت وام های کوتاه مدت یا بلند مدت و درآمد حاصل از فروش سهام شرکت است. جریان هزینه - پرداخت سود سهامداران و بازپرداخت جزئی یا کامل وامها و وامهای دریافتی.
مرحله 6
بنابراین ، جریان نقدینگی خالص ، شاخص اصلی مالی یک شرکت است که به وضوح ثبات مالی آن را نشان می دهد و رشد آن را در بازار مشخص می کند. جریان نقدی خالص برای یک دوره زمانی خاص (دوره گزارش) محاسبه می شود.
