هنگام تدوین اسناد اولیه ، گاهی اوقات می توان اشتباهاتی انجام داد. اگر اصلاحات به درستی و به موقع انجام نشود ، منجر به عواقب جدی می شود ، تا مجازات های اعمال شده توسط مقامات مالیاتی. روش اصلاح خطاها در فاکتور در بخش 4 آیین نامه مربوط به اسناد و گردش کار بیان شده است.
دستورالعمل ها
مرحله 1
بخش 4 آیین نامه مربوط به اسناد و گردش کار را مطالعه کنید. تمام قوانینی را که باید هنگام انجام اصلاحات در اسناد اولیه به خاطر بسپارید ، بخوانید. در این حالت ، توصیه می شود که خود را با نکاتی که نه تنها به خطاهای فاکتور اختصاص دارد ، آشنا کنید. در دوره حسابداری ، می توانید بسیاری از موارد نادرست را بپذیرید ، بنابراین بهتر است روش کار را از قبل بدانید تا در اسرع وقت تغییرات ایجاد شود.
گام 2
اصلاحات را فقط در حضور رئیس حسابدار ، مدیر یا سایر افراد مسئول شرکت انجام دهید.
مرحله 3
ماهیت خطا را بررسی کنید. اگر عدم صحت بر اساس اشتباهات در اسناد دیگر نشان داده شده باشد ، ابتدا باید اصلاحاتی در آنها انجام شود. اگر خطا در املای نادرست مقدار یا متن باشد ، کافی است خطا را با یک خط افقی مسطح خط بزنید. در عین حال ، متن تحت خط حمله باید خوانا و واضح باشد. استفاده از خطوط ضخیم یا پوشاندن ضبط با مصحیح مجاز نیست.
مرحله 4
مقدار یا متن صحیحی را بالای خطای خط زده بنویسید. پس از آن ، شما باید "تصحیح تصحیح شده" را بنویسید ، تاریخ اصلاحات را قرار دهید و این عمل را با مهر شرکت و امضای شخصی که فاکتور را صادر کرده است تأیید کنید. همچنین می توانید رئیس یا حسابدار اصلی شرکت را امضا کنید.
مرحله 5
سازگاری تاریخ ها ، مقادیر و تکالیف را با داده های ثبت شده در سایر اسناد حسابداری بررسی کنید. اگر آنها همچنین اطلاعات نادرستی را نشان داده اند ، لازم است آنها را نیز تصحیح کنید. در غیر این صورت ، در حین بازرسی مالیاتی ، کشف ورودی نادرست ممکن است مسئولیت اداری با اعمال مجازات ها را در پی داشته باشد. در این حالت ، شرکت از حق دریافت کسر مالیات بر ارزش افزوده برای دوره گزارش فعلی محروم خواهد شد.
