فاکتور یک سند حسابداری اولیه است که باید بدون لکه گیری و تنظیمات به درستی پر شود. هر فاکتور یک شماره سریال دارد و در دفتر ثبت می شود. اگر هنگام نوشتن سندی اشتباهی صورت گرفته باشد ، می توان با در نظر گرفتن "مقررات مربوط به اسناد حسابداری" اصلاح را انجام داد.
لازم است
- - لیست بسته بندی ؛
- - مهر و موم سازمان ؛
- - اصلاحیه ها
دستورالعمل ها
مرحله 1
اگر هنگام پر کردن برگه محموله اشتباه کردید ، بند 4.3 این ماده را بخوانید. مطابق قانون ، همه مطالب ورودی ، چه قبلاً اشتباه وارد شده و چه تصحیح شده اند ، باید آسان خوانده شوند ، بنابراین هر چیزی را با خطوط ضخیم خط نزنید و با تصحیح کننده جلوه ندهید.
گام 2
از یک نماینده دولت دعوت کنید. با او ، ورودی های نادرست را با یک خط خط بزنید ، موارد صحیح را وارد کنید ، "اصلاح شده" را امضا کنید ، مهر سازمان را بزنید ، اقدام به تصحیح فاکتور با امضای مسئول مسئول برای پر کردن اولیه کنید اسناد ، حسابدار ارشد و رئیس شرکت.
مرحله 3
تمام تاریخ های موجود در فاکتور باید با تاریخ دریافت کالا توسط خریدار مطابقت داشته باشد. اسناد حمل و فاکتورها را نمی توان از بین برد. اگر اعداد ، تاریخ تحویل و دریافت با هم منطبق نباشند ، ممکن است حسابرسی مالیاتی این وضعیت را نقض قوانین مالیاتی بداند ، که به معنی بررسی کامل فعالیت های مالی و اقتصادی شرکت ، اعمال جریمه اداری ، تعلیق است کار تا 90 روز ، و در صورت نقض سیستماتیک - مسئولیت کیفری افراد مجاز. علاوه بر این ، شرکت از فرصت دریافت کسر مالیات بر ارزش افزوده محروم خواهد شد.
مرحله 4
اگر خطاها به درستی تصحیح شده ، با یک خط با ورود صحیح خط خورده باشند ، همه تاریخها با هم مطابقت دارند ، فاکتور یا فاکتور به راحتی خوانده می شود و اصلاحات با تأیید تداخل ندارند ، بنابراین این مسئولیت اداری یا مسئولیت دیگری ندارد افراد مجاز و هنگام دریافت گزارش مالیات ، فرصت دریافت کسر مالیات بر ارزش افزوده را از شرکت سلب نمی کند.
