تجزیه و تحلیل مالی بانک به شما امکان می دهد نقدینگی و توانایی عملکرد آن را در شرایط مدرن تعیین کنید. با تجزیه و تحلیل شاخص های عملکرد و عملیات در حال انجام ، مدیریت موسسه اعتباری سیاست بلند مدت را تعیین می کند و بر اساس روندهای بالقوه و واقعی برنامه ریزی برای توسعه بیشتر دارد.
دستورالعمل ها
مرحله 1
تجزیه و تحلیل ساختاری ترازنامه را انجام دهید. برای انجام این کار ، تهیه جدول دارایی ها ، بدهی ها و اقلام خارج ترازنامه فعالیت های بانک ضروری است. گروه بندی سرمایه گذاری ها ، درآمد ، هزینه ها و بدهی های شرکت براساس نوع و زمان بندی. شاخص های نسبت وجوه قرض گرفته شده و سرمایه گذاری های بانکی را تعیین کنید. بر اساس این جداول ، محدوده بازار تعیین می شود که بیشتر فعالیت های بانک در آن متمرکز است و خطرات مربوط به تغییر در ساختار دارایی ها و بدهی ها.
گام 2
برای تعیین عملکرد تجاری ، صورت سود و زیان بانکی را تهیه کنید. این شاخص ها را تجزیه و تحلیل کنید و انواع اصلی هزینه ها و منابع درآمد موسسه اعتباری را دریابید. عملیاتی را که بیشترین تأثیر را در خط اصلی دارند ، شناسایی کنید. ارزیابی اثربخشی ساختار دارایی ها و بدهی ها و کار بانک برای دوره گزارش.
مرحله 3
کفایت سرمایه را تجزیه و تحلیل کنید ، که میزان ثبات پایه سرمایه و کفایت آن برای پوشش زیان های ناشی از خطرات مختلف را نشان می دهد. بر اساس شاخص های ترکیب سرمایه و دارایی بانک ، وضعیت کفایت سرمایه را برای آینده پیش بینی کنید.
مرحله 4
خطرات بانک مربوط به عدم انجام تعهدات طرف های مقابل را ارزیابی کنید. برای انجام این کار ، جداول وام ها را بر اساس سررسید ، نوع و ساختار نمونه کارها وام تهیه کنید. براساس داده های دریافتی ، کیفیت سیاست اعتباری بانک را تعیین کنید.
مرحله 5
خطرات موسسه اعتباری را که با تغییرات نامطلوب نرخ ارز یا ارزش بازار ابزارهای مالی همراه است ، تعیین کنید. از میزان تأثیر چنین عواملی بر وضعیت مالی بانک مطلع شوید.
مرحله 6
نقدینگی بانک را محاسبه کنید. بر اساس داده های دریافتی ، وضعیت کیفیت مدیریت نقدینگی ، ثبات پایه منابع ، روند وضعیت محاسبه و غیره را تعیین کنید.
