دارایی های ثابت آن دسته از ابزارهای کار هستند که عمر مفید آنها بیش از یک سال است. به عنوان یک قاعده ، برای تأیید داده ها ، سازمان باید یک موجودی داشته باشد ، یعنی دارایی های موجود در ترازنامه و در دسترس بودن واقعی آنها را آشتی دهد. این روش باید توسط همه شرکت ها انجام شود ، صرف نظر از شکل مالکیت آنها ، سیستم مالیات.
دستورالعمل ها
مرحله 1
برای انجام موجودی دارایی های ثابت ، کمیسیون موجودی را تعیین کنید که باید متشکل از کارمندانی باشد که با موجودی املاک آشنا هستند. این همچنین می تواند شامل حسابداران ، اداره و سایر افراد مسئول باشد. تعیین چنین کمیسیونی با کمک یک دستورالعمل کتبی ضروری است.
گام 2
در این دستورالعمل ، زمان موجودی کالا ، روش های انجام آن را مشخص کنید و همچنین رئیس کمیسیون را تعیین کنید. به یاد داشته باشید که در صورت عدم حضور یکی از اعضای کمیسیون ، تأیید صحت ممنوع است.
مرحله 3
پس از آن ، از فرد مسئول مادی بخواهید که تهیه تمام مدارک مربوط به این شی را دوبار بررسی کند (اقدامات پذیرش و تحویل) ، سپس شما باید یک رسید را از او بگیرید که همه چیز تحویل داده شده و مشخص شده است.
مرحله 4
قبل از تهیه موجودی کالا در مرکز ، صحت و در دسترس بودن کارت های موجودی را که در بخش حسابداری هستند بررسی کنید.
مرحله 5
هنگام بررسی در تاسیسات ، باید لیست موجودی دارایی های ثابت را تهیه کنید (فرم شماره INV-1). در این سند مقدار ملک چک شده ، شرایط فنی آن را مشخص کنید. در موجودی کالا ، نام کامل دارایی ها ، هدف ، اعداد با توجه به کارت های موجودی ، مشخصات مختصر را بنویسید. در صورت اجاره سیستم عامل ، در دسترس بودن کلیه قراردادها را بررسی کنید.
مرحله 6
اگر در حین بازرسی متوجه شدید که دارایی ثابت برای فعالیت بیشتر مناسب نیست و همچنین قابل بازیابی نیست ، موجودی جداگانه ای تهیه کنید ، دلایلی را که منجر به دفع دارایی شده است در آن ذکر کنید.
مرحله 7
برای آن دسته از دارایی هایی که موقتاً در اختیار شما نیستند ، برای مثال اجاره داده شده ، یک موجودی جداگانه تهیه کنید.
مرحله 8
هر برگ موجودی کالا توسط کلیه اعضای کمیسیون و همچنین توسط شخص مسئول مادی امضا می شود. در پایان چک ، رئیس جلسه خلاصه می کند: هزینه ، تعداد شماره سریال را محاسبه می کند.
مرحله 9
این امکان وجود دارد که کمیسیون موجودی در چک در یک روز قرار نگیرد ، در این صورت شما باید در پایان روز کاری شی را با مهر و موم کنید ، که باید با رئیس کمیسیون باشد.
مرحله 10
پس از تدوین موجودی ها ، تمام داده ها را به صفحه جمع آوری انتقال دهید ، در این بخش فقط اطلاعات مربوط به انواع دارایی های ثابت را که در آنها اختلاف داشتید ، پر کنید. این سند همچنین باید توسط کلیه اعضای کمیسیون و شخص مادی امضا شود.
مرحله 11
در صورت اشتباه در هنگام وارد کردن هر شاخص ، اطلاعات نادرست را با یک خط با دقت خط بزنید و گزینه صحیح را در بالا بنویسید. همچنین اصلاح باید به امضای کلیه اعضای کمیسیون برسد.
مرحله 12
پس از آن ، پروتكلی تهیه كنید كه در آن تمام مغایرت ها با داده های حسابداری ، دلیل و مقصر را نشان دهید. همچنین اقدامات انجام شده در رابطه با افراد مسئول را شرح دهید.
