هر بنگاه اقتصادی با نیاز به استفاده از مبالغ قابل پاسخگویی روبرو است. این وجوه می تواند برای نیازهای اقتصادی ، تولیدی و اداری شرکت ، برای دستمزد یا سفرهای کاری ، برای خرید اقلام موجودی و غیره استفاده شود. نوشتن گزارش زیر گزارش فرایندی پیچیده است که مستلزم رعایت مقررات مربوط به حسابداری و معاملات نقدی است.
دستورالعمل ها
مرحله 1
دستور خروج پول نقد را تشکیل دهید که برای آن وجوه قابل پاسخ صادر می شود. در حسابداری ، این عملیات با باز کردن بدهی در حساب 71 "تسویه حساب با اشخاص پاسخگو" و اعتبار در حساب 50 "صندوقدار" ثبت می شود.
گام 2
گزارشی را از شخص پاسخگو بپذیرید ، که اهداف و میزان هزینه های هزینه شده را نشان می دهد. تمام اسناد پشتیبان به گزارش ها پیوست می شوند ، و واقعیت هدر رفتن مبالغ گزارش را تأیید می کنند.
مرحله 3
بازپرداخت مبالغ گزارش شده را بر اساس هدف آنها منعکس کنید. اگر وجوه صرف خرید کالا شده است ، لازم است که در بدهی حساب 41 "کالا" و اعتبار حساب 71 "تسویه حساب با اشخاص پاسخگو" ثبت نام کنید. اگر خرید دارایی های مادی انجام شده باشد ، حساب 10 "مواد" بدهکار است. بنابراین ، با حساب اعتباری 71 می تواند با حساب هایی که ماهیت هزینه های انجام شده توسط شخص پاسخگو را مطابقت دارد ، باشد.
مرحله 4
با گشودن بدهی در حساب 50 و اعتبار 71. در صورت بازپرداخت مبالغ حساب نشده مصرف شده به صندوقدار ، اگر شخص مسئول در بازه زمانی مقرر مانده وجوه پاسخگو را پس نداد ، اعتبار را در حساب 71 باز کنید و بدهی در حساب 94 "ضرر و زیان و خسارات ناشی از ارزش خسارت". وقتی کمبود به صورت اقساطی در چندین دوره گزارش برگزار می شود ، می توانید وجوه را با بدهی در حساب 73.2 "محاسبات جبران خسارت مادی" بنویسید.
مرحله 5
در آینده ، این مقادیر را با باز کردن بدهی در حساب 70 "پرداخت با کارکنان برای دستمزد" با مکاتبات در حساب 94 ، از حقوق کارمند کسر کنید. اگر نوشتن وجوه از دستمزد امکان پذیر نیست ، پس از آن بدهی به حساب باز می شود 73 "پرداخت با پرسنل برای سایر کارها". اگر جبران کمبود غیرممکن باشد ، مبالغ گزارش شده به بدهی حساب 91.2 "سایر هزینه ها" نوشته می شود.
