کارآفرینان و بنگاه های اقتصادی دارای حساب بانکی برای تعهدات پولی ناشی از روابط اقتصادی ، غالباً به صورت غیر نقدی پرداخت می کنند. اما انجام این کار بدون تسویه نقدی همیشه امکان پذیر نیست ، زیرا پرداخت دستمزد ، کمک هزینه سفر و فروش کالاها یا خدمات به مردم شامل استفاده از پول نقد است.
دستورالعمل ها
مرحله 1
تسویه نقدی پرداختی است که با پول نقد متعلق به کارآفرینان یا بنگاه های اقتصادی برای فروش آثار ، خدمات یا کالاها انجام می شود. برای دریافت ، هزینه و ذخیره وجوه ، سازمان ها باید یک میز نقدی مجهز داشته باشند.
گام 2
وجوه نقدی سازمانها ، از جمله آنهایی که در بانک دریافت می شوند ، می توانند برای تأمین نیازهای موجود در طول کار استفاده شوند. معمول ترین عملیات برای نوشتن پول نقد از صندوق سازمان:
- پرداخت حقوق ، مزایا و پاداش ها به کارمندان سازمان ؛
- تحویل وجوه به بانک ؛
- خرید محصولات کشاورزی ؛
- مخارج سفر؛
- معاملات هزینه برای تجارت و نیازهای تولیدی.
مرحله 3
برداشت وجوه از میز نقدی فقط بر اساس اسناد هزینه انجام می شود: سفارشات نقدی ، حقوق و دستمزد. برای آن دسته از افرادی که در جدول کارمندان گنجانده نشده اند ، صدور مطابق دستورات هزینه صادر شده برای هر شخص انجام می شود. در صورت صدور وجه نقد برای افراد جداگانه از طریق اسناد هزینه ، صندوق دار برای شناسایی فرد باید گذرنامه لازم داشته باشد.
مرحله 4
صدور فقط برای شخصی انجام می شود که مشخصات آن در برگه هزینه مشخص شده باشد. صدور برای شخص دیگری فقط براساس وکالت نامه انجام می شود که در اسناد نقدی باقی مانده است. صدور وجوه از صندوق بدون امضای گیرنده در سند هزینه پرداخت نمی شود ، زیرا این یک ملاک اجباری برای اجرای هر گونه اسناد مربوط به معاملات هزینه است.
مرحله 5
صدور وجوه علی الحساب را می توان با هزینه عواید دریافتی ، مانده پول در صندوق و با هزینه وجوه دریافتی از بانک انجام داد. صدور وجوه قابل پاسخگویی فقط به شرط ارائه گزارش مبالغ صادر شده قبلی انجام می شود. پس از آنکه کارمندی که وجه را دریافت کرده است ، با ارائه "گزارش استفاده از وجوه" ، پول نقد هزینه شده را گزارش می کند ، این نوشتن انجام می شود.
مرحله 6
وجوه نگهداری شده در میز نقدی شرکت نباید در کل از حد تعیین شده در شرکت فراتر رود ؛ بلکه باید به بانکی که سازمان در آن سرویس دارد تحویل داده شود تا به حسابهای جاری شرکت واریز شود.
