ثبت هر معامله نقدی طبق اسناد اولیه انجام می شود ، که توسط فرمان کمیته آمار دولتی فدراسیون روسیه شماره 88 تأیید شده است. نوشتن بر اساس یک سفارش نقدی هزینه KO-2 و a انجام می شود کتاب سوابق KO-5.
لازم است
- - هزینه سفارش نقدی KO-2 ؛
- - گزارش حسابداری KO-5 و KO-2 ؛
- - لیست T-53 ، T-49.
دستورالعمل ها
مرحله 1
شما می توانید از طریق صندوق پول برای پرداخت حقوق ، تحت گزارش نیازهای خانگی ، پول صادر کنید یا آن را به مجموعه داران بانکی که به شما خدمات می دهند تحویل دهید. هرگونه پرداخت وجه نقد را با سفارش نقدی KO-2 اجرا کنید و در ژورنال KO-3 ثبت کنید ، در آن سوابق کلیه سفارشات نقدی ورودی و خروجی را ثبت می کنید ، و همچنین در مجله KO-5 ، که یک حسابداری است سند برای وجوه دریافتی و صادر شده.
گام 2
کوپن نقدی را برای هر نوع پردازش داده توسط اداره حسابداری ، چه سنتی با استفاده از ماشین حساب و اسناد حسابداری اولیه و چه با استفاده از رایانه و پردازش رایانه ، پر کنید.
مرحله 3
هر دستور خروج پول نقد باید دارای یک شماره سریال ، امضای رئیس شرکت و رئیس حسابدار ، امضای صندوق های صدور صندوقدار باشد.
مرحله 4
هنگام واریز وجه از صندوق ، نوع "صدور وجوه" را در خط "اساس" ، در خط "ضمیمه" لیست تمام اعداد و تاریخ اسناد اولیه را که مبنای صدور وجوه هستند ، نشان دهید.
مرحله 5
بدون امضای اشخاص مجاز ، برداشت وجوه از محل وجه نقد و دستور خروج وجه نقد اجرا شده معتبر نیست ، بنابراین حتماً این شرایط را در نظر بگیرید و به موقع از اشخاص مجاز کارمندان اداری امضا بگیرید.
مرحله 6
اگر نوشتن نامه براساس وکالت نامه انجام شده است ، شماره و تاریخ وکالتنامه صادر شده را در پیوندهای "ضمیمه" ذکر کنید.
مرحله 7
هنگام پر کردن اسناد در مورد نوشتن از صندوق ، تصحیح مجاز نیست ، شما باید کلیه وجوه را در روز تنظیم اسناد هزینه صادر کنید (ماده 7 ، 9 قانون فدرال 129 F-3).
مرحله 8
اگر هزینه از محل صندوق برای پرداخت حقوق ، مزایا یا بورسیه تحصیلی انجام شود ، شما موظف هستید آنها را براساس حقوق و دستمزد مصوب شماره 1 Goskomstat صادر کنید. ورق ها فرم یکپارچه T-53 دارند ، T-49 برای این مبالغ ، شما مجبور نیستید یک سفارش نقدی هزینه تنظیم کنید ، اما فقط به حقوق و دستمزد محدود می شوید. کلیه ارسال هزینه ها توسط اداره حسابداری انجام می شود.
مرحله 9
اگر شخصی از کسانی که در بیانیه ذکر شده موفق نشده است ظرف سه روز مبلغ پرداختی را دریافت کند ، سپرده گذاری کنید ، یک برگه هزینه را بنویسید و پول را به جمع کنندگان تحویل دهید.
مرحله 10
حسابدار شرکت موظف است کلیه وجوهی را که هنگام صدور حقوق ، مزایا و بورسيه با بدهی 70 ، اعتبار 50 ، خارج شده است ، نگه دارد. حقوق واریز شده در بدهی 70 ، اعتبار 76 ؛ مبالغ جمع آوری شده در بدهی 51 ، اعتبار 50.
