در روند فعالیت های اقتصادی ، روسای سازمان ها گاهی از سیستم تسویه نقدی استفاده می کنند. به عنوان یک قاعده ، این معاملات با استفاده از صندوق پول انجام می شود. مانند هر جریان نقدی ، آنها باید مستند شده و در حسابداری منعکس شوند. چگونه می توان صدور وجوه گزارش را در نظر گرفت و چگونه آن را مستند کرد؟
دستورالعمل ها
مرحله 1
کلیه دریافت ها و برداشت های نقدی باید از طریق صندوقدار سازمان انجام شود. به عنوان یک قاعده ، این عملیات توسط یک صندوقدار یا یک حسابدار اصلی انجام می شود. برای ثبت حرکات نقدی ، از اسنادی مانند دستور تسویه وجه نقد ، حکم وجه نقد ورودی ، دفتر وجه نقد ، گزارش صندوقدار و گزارش پیش پرداخت استفاده کنید.
گام 2
برای صدور وجه در برابر یک گزارش ، شما به عنوان رئیس سازمان باید دستور صادر کنید. در این سند اداری ، مشخص کنید که به کدام کارمند باید پول نقد پرداخت شود ، برای چه اهدافی و به چه میزان.
مرحله 3
سفارش به صندوقدار ارسال می شود. بر اساس آن ، مقدار پول موجود در صندوق پول و مقدار مشخص شده در سفارش را بررسی کنید. در صورت ناکافی بودن وجوه ، از حساب جاری با استفاده از دفترچه چک پول برداشت کنید. در حسابداری ، این را به صورت زیر منعکس کنید: D50 K51 - وجوهی از حساب جاری به صندوق نقدی سازمان دریافت شده است. لطفا توجه داشته باشید که میزان مانده پول نقد در صندوق عقب در پایان روز کاری نباید بیش از حد باشد.
مرحله 4
پس از آن ، مبلغ مشخص شده در دستور را به کارمند بدهید. با صدور دستور نقدی تسویه حساب موضوع را اجرا کنید. حتماً نام کامل کارمند ، اطلاعات گذرنامه وی را در آن ذکر کنید. در این سند ، او باید امضای خود را ، به معنای دریافت پول ، قرار دهد. همچنین یک گزارش صندوقدار و یک برگ شل از دفتر پول نقد تهیه کنید. در حسابداری ، این را به صورت زیر منعکس کنید: D71 K50 - بودجه صادر شده برای گزارش.
مرحله 5
در صورتی که کارمند هستید و می خواهید مبلغ مشخصی را برای پاسخگویی به نیازهای سازمان هزینه کنید ، با رئیس سازمان تماس بگیرید. هدف و هدف این مبلغ را توضیح دهید ، به عنوان مثال ، برای خرید لوازم اداری. پس از پاسخ مثبت ، صبر کنید تا سفارش تکمیل شود ، و با گرفتن پاسپورت خود به صندوقدار بروید. به یاد داشته باشید که تمام مبالغی که توسط زیر حساب در نظر گرفته شده است باید گزارش شود.
