پس از افتتاح حساب بانکی جدید توسط یک شخص حقوقی یا فرد کارآفرین ، وی موظف است ظرف هفت روز مراتب را به مراجع نظارتی اطلاع دهد. شرایط و روش برای گزارش افتتاح حساب جاری توسط قانون فدرال شماره 212-FZ از 24 ژوئیه 2009 و قانون مالیات فدراسیون روسیه تعیین می شود.
دستورالعمل ها
مرحله 1
تاریخی را تعیین کنید که آخرین مهلت پیام در مورد افتتاح حساب جاری محاسبه شود. براساس نامه بانک مرکزی فدراسیون روسیه به شماره 01-17 / 2700 مورخ 24 ژوئن 2005 ، این تاریخ با روزی که ثبت نام مربوطه در کتاب ثبت حسابهای باز انجام می شود ، تعیین می شود. طبق هنر. 23 قانون مالیات فدراسیون روسیه و هنر. 28 FZ-212 از 24.07.2009 ، یک دوره هفت روزه برای گزارش دادن به بازرسی خدمات مالیاتی فدرال ، خدمات مالیاتی فدرال و صندوق بازنشستگی روسیه در مورد افتتاح حساب جاری تعیین شده است. اگر این مهلت ها رعایت نشوند ، طبق Art. 118 قانون مالیات فدراسیون روسیه ، IFTS جریمه ای را به مبلغ 5000 روبل به شرکت تحمیل می کند ، و طبق بخش 1 هنر. 15.33 قانون جرایم اداری فدراسیون روسیه FSSS و PF جریمه ای را به مبلغ 1000 تا 2000 روبل محکوم می کند.
گام 2
با توجه به فرم های تنظیم شده توسط مقامات نظارتی ، یک پیام کتبی در مورد افتتاح حساب ایجاد کنید. برای IFTS ، این فرم شماره С-09-1 است که با دستور شماره MM-3-09 / 11 خدمات مالیاتی فدرال روسیه به تاریخ 21 آوریل 2009 ایجاد شده است. FSS و FIU فرم های خاص خود را دارند که می توانند از طریق تماس با نزدیکترین شعبه تهیه شده و یا به هر شکلی وارد شوند. حتما در برنامه مشخصات شرکت و داده های موجود در حساب باز را ذکر کنید. پیام را با امضای سر و مهر شرکت تأیید کنید.
مرحله 3
ارسال پیام کامپایل شده در دو نسخه به مقامات نظارتی. این کار باید توسط رئیس شرکت یا شخص مجاز انجام شود که وکالت نامه مربوطه برای وی صادر شده است. تأیید کنید هر دو پیام دارای مهر ورودی یکسان هستند که با تاریخ فعلی مطابقت دارد.
مرحله 4
یک نسخه را که در مکاتبات خروجی شرکت نگهداری می کنید ، پس بگیرید. مطلع شوید که اخطار شما توسط مقام تنظیم کننده پذیرفته و تأیید شده است.
مرحله 5
اگر نمی توانید این عمل را شخصاً انجام دهید ، از طریق پست به خدمات نظارتی اطلاع دهید. از قبل مشخص کنید چه نوع نامه های پستی توسط بازرسی ارضی سازمان مالیات فدرال و وجوه پذیرفته می شود. نامه معتبر با شرح پیوست ارسال کنید. در صورت بروز هرگونه اختلاف نظر ، حتماً کلیه رسیدها را نگه دارید.
