نحوه پرداخت با کالا

فهرست مطالب:

نحوه پرداخت با کالا
نحوه پرداخت با کالا

تصویری: نحوه پرداخت با کالا

تصویری: نحوه پرداخت با کالا
تصویری: صادرات و واردات کالا: نحوه خرید از علی بابا 2024, مارس
Anonim

برخی از سازمان ها پرداخت هزینه محصول خاص بدون جذب وجوه ، به عنوان مثال در صورت کمبود را سودآور می دانند. اما چگونه می توان این کار را انجام داد؟ و چگونه می توان این عملیات را در حسابداری منعکس کرد؟ یک راه حل وجود دارد - این نتیجه یک قرارداد مبادله است ، که دلالت بر مبادله کالا ، یعنی مبادله کالا یا دارایی دارد.

نحوه پرداخت با کالا
نحوه پرداخت با کالا

لازم است

  • - توافق نامه مبادله
  • - فاکتور دریافت شده ؛
  • - لیست بسته بندی ؛
  • - فاکتور صادر شده
  • - اطلاعات حسابداری

دستورالعمل ها

مرحله 1

اول ، شما باید یک قرارداد تنظیم کنید. به هر شکلی تهیه می شود ، همان قوانینی که در قرارداد فروش وجود دارد در مورد آن اعمال می شود. این سند توسط هنجارهای قانون مدنی اداره می شود ، و همچنین باید حاوی اطلاعاتی در مورد هدف از مبادله ، موضوع (در مورد شما محصول) ، ضد مقررات و البته جزئیات سازمان ها باشد.

گام 2

در صورت تمایل ، می توانید این قرارداد را محضری بنویسید ، اما لازم به یادآوری است که پس از امضای آن توسط هر دو طرف ، لازم الاجرا می شود. مالکیت کالاهای دریافتی پس از مبادله کالا منتقل می شود که می تواند برابر یا نابرابر باشد. در حالت دوم ، در این سند لازم است شرط جبران مابه التفاوت را تجویز کنید ، می توان آن را هم به صورت نقدی و هم به کالا بازپرداخت کرد.

مرحله 3

هنگام انجام این عملیات ، باید مواردی را در سوابق حسابداری وارد کنید. ابتدا ، دریافت کالا از تامین کننده تحت این قرارداد را منعکس کنید ، این مطابق فاکتور انجام می شود: D41 "Goods" K60 "تسویه حساب با تامین کنندگان و پیمانکاران" - مبلغ بازار بدون احتساب مالیات بر ارزش افزوده.

مرحله 4

در مرحله بعدی ، شما باید مقدار مالیات بر ارزش افزوده کالاهای دریافتی را منعکس کنید ، ورودی بر اساس فاکتور و فاکتور انجام می شود: D19 "مالیات بر ارزش افزوده بر ارزش های به دست آمده" زیر حساب 3 "مالیات بر ارزش افزوده موجودی های خریداری شده" K60. بر این اساس ، بازپرداخت بیشتر مالیات بر ارزش افزوده ، این فقط در صورت وجود فاکتور انجام می شود: D68 "محاسبات مالیات و هزینه ها" K19.3. این عملیات در دفتر خرید ثبت شده است.

مرحله 5

سپس انتقال کالا به تأمین کننده را مطابق سند منعکس شده منعکس کنید ، این کار با استفاده از مطالب انجام شده انجام می شود: D62 "تسویه حساب با خریداران و مشتریان" K91 "سایر درآمد و هزینه". مدارک پشتیبانی این عملیات فاکتور ، فاکتور و توافق نامه مبادله است. شما همچنین باید مقدار مالیات بر ارزش افزوده را منعکس کنید: D91 K68. در کتاب فروش ثبت کنید.

مرحله 6

آخرین اقدام جبران بدهی سازمانی است که قرارداد مبادله با آن منعقد شده است. این بر اساس بیانیه حسابداری انجام می شود ، پست ارسال شده است: D60 K62.

توصیه شده: