در یک شرکت کوچک ، پیگیری وجوه گاهی آسان تر است ، و همه عملیات را در یک گزارش مدیریتی انجام می دهید که توسط یک حسابدار نگهداری می شود و بنا به درخواست وی مدیر را گزارش می دهید. آنالوگ این گزارش یک کتاب پول نقد ساده است ، جایی که هم رسید و هم تسویه حساب با تأمین کنندگان در نظر گرفته می شود. بسیاری از کارشناسان و حسابداران کالاها ، یک میز نقدی مشابه برای مثال در فروشگاه های کوچک مواد غذایی نگهداری می کنند.
دستورالعمل ها
مرحله 1
صندوقدار صورت جریان های نقدی است. اگر تصمیم دارید تسویه حساب را راحت تر و شفاف تر کنید ، از فرم جدول چنین گزارشی استفاده کنید. جدول را به 4 ستون و تعدادی ردیف برابر با تعداد متوسط معاملات روزانه خود تقسیم کنید. نام ستون ها می تواند به شرح زیر باشد: • شماره عملکرد ؛
• محتوای معامله (درآمد یا پرداخت با ذکر یک طرف خاص).
• مقدار رسید.
• میزان هزینه.
گام 2
برای سهولت و امکان ثبت گزارش در یک پوشه در بالا ، یک مکان اضافی را برای نشان دادن تاریخ گزارش و همچنین مانده پول نقد ورودی از روز کاری قبلی تعریف کنید. در پایین ، علاوه بر این ، مجموع خطوط را نشان دهید: • کل رسیدهای روز.
• کل برای روز.
• مانده خروجی در پایان روز ، که به عنوان مجموع مانده افتتاحیه ابتدای روز و کل برای رسید روز منهای کل هزینه روز محاسبه می شود.
مرحله 3
حسابداری برای درآمد و هزینه به شکلی که در بالا توضیح داده شد فقط برای گزارش به اصطلاح مدیریت ، یعنی برای حسابداری شخصی جریان های نقدی توسط یک صندوقدار یا حسابدار در یک تجارت کوچک کوچک مناسب است. برای مالیات و سایر ساختارهای کنترلی ، کارمند مسئول (صندوقدار) شرکت باید "گزارش متصدی صندوقدار" را مطابق فرم واحد شماره KM-6 نگه دارد و آن را براساس گزارشات Z پر کند ، که هر روز گرفته می شوند
