رقابت پذیری سازمان واقعاً به چگونگی کنترل جهت جریان های نقدی بستگی دارد. هنگام ارزیابی موقعیت مالی یک شرکت ، این شاخص نقش بسیار مهمی را ایفا می کند. جریان های نقدی انواع مختلفی دارد.
جریان نقدی چیست؟
از انگلیسی ترجمه شده ، این اصطلاح اقتصادی مخفف "جریان نقدی" است. در حقیقت ، جریان وجوه نقد ، روند جابجایی منابع مالی شرکت در یک بازه زمانی خاص است. این اشاره به تفاوت بین پرداخت و دریافت پول برای یک دوره خاص است. این شاخص بسیار مهم است ، زیرا به شما کمک می کند تا نحوه انجام وجوهی را که هنگام سودآوری در نظر گرفته نشده اند ، شناسایی کنید. ما در مورد پرداخت مالیات ، پرداخت وام و غیره صحبت می کنیم.
انواع اصلی جریان های نقدی
طبقه بندی های بسیاری از جریان های نقدی وجود دارد. بسته به مقیاس خدمات دهی به فرآیندهای تجاری جریان ، آنها به بخشهایی تقسیم می شوند که در سراسر شرکت تقسیم می شوند ، توسط بخشهای ساختاری (مراکز مسئولیت) و عملیات خاص (هدف اصلی کنترل منابع).
همچنین ، جریان های نقدی با توجه به نوع فعالیت اقتصادی متفاوت است. آنها می توانند با پرداخت ها (فعالیت های عملیاتی) ، وام ها و جمع آوری وجوه اضافی (فعالیت های مالی) همراه باشند ، یا نمایانگر پرداخت های حاصل از سرمایه گذاری ها (فعالیت های سرمایه گذاری) باشند.
بسته به نتیجه نهایی ، جریان های نقدی منفی و مثبت هستند. این جریان ورودی و خروجی مالی است. با توجه به سطح کفایت ، این شاخص به مازاد و کسری تقسیم می شود. جریان های نقدی با استفاده از روش ارزیابی زمان به آینده و حال طبقه بندی می شوند.
غالباً در شرکت ها آنها در مورد جریان نقدی خالص یا ناخالص صحبت می کنند. معمول است که جریان خالص را تفاوت بین دریافت و هزینه وجوه بنامیم. جریان ناخالص نقدی کلیه جریانهای منفی و مثبت برای یک دوره معین است.
چنین شاخصی می تواند با فعالیتهای عملیاتی مرتبط باشد یا نتیجه معاملات منفرد تجاری باشد. در حالت اول ، ما در مورد یک جریان نقدی منظم صحبت می کنیم ، و در مورد دوم - در مورد یک گسسته.
جریان های نقدی را می توان در بازه های زمانی مختلف ایجاد کرد. بسته به پایداری این بازه ها ، آنها در فواصل منظم منظم (سنوات) و در فواصل زمانی نامنظم منظم (پرداخت اجاره با برنامه پرداخت ویژه) تقسیم می شوند. طبقه بندی فوق امکان مطالعه و تحلیل دقیق تری از جریان های نقدی شرکت های مختلف را فراهم می کند.
