وضعیت بازپرداخت غالباً پس از لازم الاجرا شدن قرارداد خرید و فروش در رابطه با خرید کالاهای با کیفیت نامناسب به وجود می آید. فروشنده می تواند این عملیات را از طریق صندوقدار یا حساب جاری سازمان انجام دهد. اگر وجوه به صورت نقدی بازگردانده شود ، دوره بازگشت باید در نظر گرفته شود: در روز خرید یا بعد. در حالت اول ، پول از صندوق عامل صادر می شود ، در مورد دوم - از اصلی.
دستورالعمل ها
مرحله 1
توافق نامه خرید و فروش را که باید در چه شرایطی گفته شود ، بر اساس اقدامات قانونی و در چه بازه زمانی کالا بازگردانده ، خسارت یا بازپرداخت به طور کامل و فسخ شده بخوانید.
گام 2
با استناد به قرارداد فروش و اقدامات قانونی ، بیانیه ای را در رابطه با استرداد کالا ، تخلفات کشف شده و روش بازپرداخت وجوه ، خطاب به رئیس سازمان فروش در دو نسخه بنویسید. رسید ، رسید یا دستور پرداخت تایید کننده پرداخت برای این تحویل را به برنامه پیوست کنید. در نسخه شما از برنامه ، رئیس سازمان فروشنده باید تاریخ را امضا و دریافت کند. این سند مبنای تنظیم سفارش نقدی هزینه برای بازپرداخت است.
مرحله 3
اگر کارمندی دارید که مسائل بازپرداخت را حل می کند ، برای او وکالت نامه بنویسید تا بتواند منافع شرکت را در سازمان فروشنده تأمین کند.
مرحله 4
هنگام بازگرداندن کالا ، فروشنده باید فاکتور برگشت را در دو نسخه تنظیم کند. او یک نسخه به شما می دهد ، نسخه دوم به گزارش کالا پیوست می شود.
مرحله 5
شما یا نماینده خود باید فاکتور را پس از دریافت وجه به بخش حسابداری فروشنده ارائه دهید.
مرحله 6
اگر بازپرداخت از طریق صندوق عامل در چک KKM انجام شود ، فروشنده باید در این سند مدیر را امضا کند و قانونی را به شکل KM-3 تنظیم کند.
مرحله 7
اگر بازپرداخت از صندوق اصلی انجام شود ، فروشنده سفارش نقدی هزینه (F. No. KO-2) را تنظیم می کند ، در آن شما یا نماینده خود باید مبلغ دریافت شده را با کلمات امضا کنید ، تاریخ آن را بنویسید و بنویسید.
مرحله 8
بر اساس فاکتور برگشت از فروشنده ، درخواستی برای برگشت کالا و دریافت وجه ، رسید نقدی تنظیم کنید.
مرحله 9
اگر چک صندوق ندارید ، واقعیت خرید با اسناد دیگر (رسید فروش ، کارت ضمانت و غیره) قابل تأیید است.
مرحله 10
اگر بازگشت از طریق حساب جاری انجام شود ، فروشنده وجوه را بر اساس درخواست بازگشت کالا ، فاکتور برگشت واریز می کند.
مرحله 11
اگر وجوهی که قبلاً از طریق حساب جاری پرداخت شده از تأمین کنندگان و پیمانکاران دریافت شده است ، مطالب زیر را تکمیل کنید: Dt. 51 - CT 60.01.
مرحله 12
اگر در حال بازپرداخت پیش پرداخت تامین کنندگان و پیمانکاران هستید ، معاملات به شرح زیر خواهد بود: Dt. 51 - CT 60.02.
