اگر شرکت کارمندی را به یک سفر کاری بفرستد ، پس از بازگشت وی موظف است هزینه های مربوط به سفر کاری را جبران کند. این قانون توسط ماده 168.1 قانون کار فدراسیون روسیه اداره می شود. برای محاسبه اینگونه معاملات ، گزارش قبلی تنظیم می شود و بازپرداخت آن از صندوق های پاسخگو انجام می شود.
دستورالعمل ها
مرحله 1
وجوه را به کارمندی که برای یک سفر کاری می رود گزارش دهید. این مبلغ با دستور سفر کاری تعیین می شود و مطابق با هنجارهای تعیین شده توسط قانون محاسبه می شود. برای میزان تعیین شده دستور خروج پول نقد تشکیل دهید و هدف وجوه را مشخص کنید. در حسابداری صدور وجه نقد در حساب اعتباری 50 "صندوقدار" در مکاتبات با حساب 71 "تسویه حساب با اشخاص پاسخگو" منعکس کنید.
گام 2
از کارمند بخواهید که یک گزارش قبلی در فرم یکپارچه AO-1 ، که در آن باید تمام هزینه های انجام شده در طول یک سفر کاری مربوط به هدف فوری و مستند آن را پر کند ، پر کند. به عبارت دیگر ، اگر کارمند از وسایل حمل و نقل عمومی استفاده می کند ، پس باید بلیط را از کنداکتور بخواهد و اگر غذا خریداری کرده است ، پس از آن درخواست رسید می کند. در صورت عدم وجود این اسناد ، شخص پاسخگو حق ندارد در ازای هزینه های انجام شده بازپرداخت هزینه ها را درخواست کند.
مرحله 3
مبلغی را که کارمند در یک سفر کاری خرج کرده است محاسبه کنید. کلیه هزینه ها باید متناسب با حساب ، که مشخص کردن هدف هزینه ها است ، در اعتبار حساب 71 منعکس شود. به عنوان مثال ، اگر کالایی برای نیازهای شرکت خریداری شده باشد ، از حساب 41 "کالا" استفاده می شود. اگر هزینه های مهمان نوازی یا هزینه های غذا و محل اقامت انجام شده باشد ، 26 "هزینه عمومی" را حساب کنید.
مرحله 4
در صورت بیش از مبلغ گزارش شده صادر شده ، هزینه های خود را بازپرداخت کنید. برای انجام این کار ، دستور خروج پول نقد مربوطه را بنویسید و یک پست در بخش حسابداری برای مقدار مشخص شده باز کنید: اعتبار 50 - بدهی 71. لازم به ذکر است که بازپرداخت هزینه ها در این مورد شامل اجرت برای کار انجام نشده است ، بنابراین مزایای اقتصادی برای کارمند به همراه ندارد و از آن مالیات دریافت نمی شود.
