برنامه ریزی بخشی جدایی ناپذیر از روند مدیریت جریان نقدی است. به شما امکان می دهد وضعیت مالی واقعی شرکت را ببینید ، توانایی پرداخت آن را ارزیابی کرده و پیش بینی های لازم را انجام دهید. یکی از ابزارهای برنامه ریزی مالی تهیه تقویم پرداخت است.
لازم است
داده های مربوط به حساب های پرداختنی و دریافتنی
دستورالعمل ها
مرحله 1
تقویم پرداخت شامل داده های رسید نقدی به شرکت و پرداخت های آن است. معمولاً به صورت فصلی تنظیم می شود و به ماه یا دوره کوتاه تر تقسیم می شود. هنگام استفاده از آن ، باید وضعیت تولید ، موجودی کالا ، مطالبات و بدهی ها را پیگیری کنید. این برنامه طرحی برای جابجایی پول در کوتاه مدت است و در محدوده و توانایی های شرکت تصویب می شود.
گام 2
بخش اول تقویم هزینه ها را منعکس می کند ، یعنی همه پرداخت های آینده و انتقال وجوه ، در دوم - همه دریافت های پیش بینی شده. لازم است که برابری بین آنها وجود داشته باشد ، و در بهترین حالت ، بیش از درآمد نسبت به هزینه ها باشد. هدف اصلی آن جلوگیری از شکاف بین دریافت و پرداخت است در صورتی که شرکت بودجه لازم را ندارد.
مرحله 3
استفاده از تقویم پرداخت به شما امکان می دهد خطاهای مالی ، کمبود بودجه ، ذخیره را شناسایی کنید. به درک دلایل شرایط منفی غالب و تعیین اقدامات برای از بین بردن آنها کمک می کند. برای تهیه آن ، اسناد زیر لازم است: طرحی برای فروش محصولات ، برآورد هزینه های تولید ، قراردادها ، فاکتورها ، یک طرح سرمایه گذاری سرمایه ای ، برنامه های پرداخت حقوق ، صورت حساب های سازمان با پیوست های مربوطه.
مرحله 4
روند تدوین تقویم پرداخت شامل چندین مرحله است. اول ، شما باید یک دوره برنامه ریزی را انتخاب کنید. این می تواند یک ربع ، یک ماه ، یک دهه یا حتی یک هفته باشد. ثانیاً ، حجم برنامه ریزی شده فروش براساس حجم تولید در دوره انتخاب شده و تغییرات موجودی تعیین می شود. سوم ، مقدار جریانهای نقدی احتمالی محاسبه می شود. در مرحله بعدی ، هزینه های پیش بینی شده تخمین زده می شود و تعادل تعیین می شود. این تفاوت بین مبلغی که باید دریافت شود و هزینه های دوره مورد بررسی را نشان می دهد. در نتیجه جمع بندی ، کمبود یا مازاد وجوه در بنگاه اقتصادی آشکار می شود.
مرحله 5
تراز درآمد و هزینه پیش بینی شده با حداقل موجودی صندوق ایمنی مقایسه می شود. اگر معلوم شود که با توجه به مانده موجودی حساب ها ، ارزش پرداخت های برنامه ریزی شده بیش از دریافت ها است ، این ممکن است نشان دهنده وخامت وضعیت مالی باشد. مازاد بر عملکرد پایدار بنگاه اقتصادی و بدهی آن گواهی می دهد.
مرحله 6
تقویم پرداخت به شما امکان می دهد حساب های قابل پرداخت و دریافتنی را مدیریت کنید ، بلافاصله اطلاعات مربوط به جریان های نقدی را دریافت کنید ، نیاز به وام کوتاه مدت را تعیین کنید و جلوگیری از اختلاف در زمان پرداخت و تسویه حساب را ممکن کنید.
