کرایه کارمندان بازپرداخت هزینه های سفر در ساعات کاری در مشاغل تجاری است. طبق فرمان وزارت دارایی فدراسیون روسیه به شماره 03-05-04 / 112 مورخ 4 مه 2006 ، کلیه پرداخت های مربوط به غرامت سفر به مبالغ پرداختی برای کار اشاره ندارد. بنابراین هنگام بازرسی از بازرسان مالیاتی یا بازرسی کار مشکلی و سو mis تفاهم وجود ندارد ، تمام هزینه ها باید مستند شود.
لازم است
- - شرح شغل؛
- - سفارش؛
- - اطلاع به بخش حسابداری ؛
- - یک گزارش پیش
دستورالعمل ها
مرحله 1
شرح وظایف مربوط به کلیه کارکنانی را که برای سفارشات کاری مربوط به سفر پرداخت می کنید ، تهیه کنید. در این سند ، شرح مفصلی از روش کار سفر و روش جبران خسارت سفر را ارائه دهید. اگر سفر مربوط به مواردی غیر از حمل و نقل عمومی باشد ، می توانید مدارک سفر را صادر کنید یا در روزهای خاصی مبلغ مشخصی را پرداخت کنید.
گام 2
دستور صادر کنید هیچ فرم واحدی برای این سند وجود ندارد ، بنابراین سفارش را به صورت رایگان بنویسید. نام کامل کارمندان ، موقعیت ، تعداد واحد ساختاری ، بخش را نشان دهید ، یعنی هر کسی که به مسافرت خود بازپرداخت می کند ، می توانید در یک لیست لیست کنید. اگر هزینه کرایه شخصی را با صدور اسناد مسافرتی پرداخت می کنید ، و بقیه را به صورت نقدی یا روش های دیگر پرداخت می کنید ، پس از آن با شماره سریال های مختلف دستور جداگانه ای برای همه تنظیم کنید. در این دستورالعمل ها ، توصیف کنید که چه نوع غرامت باید به کارمندان داده شود ، در چه مقدار و در تاریخ جبران خسارت ماهانه.
مرحله 3
در مورد صدور پرداخت غرامت اعلانی را به بخش حسابداری ارائه دهید. اگر قصد دارید آنها را جدا از حقوق صادر کنید ، تاریخ اعلان را در تاریخ اعلام کنید.
مرحله 4
در پایان دوره گزارش ، کلیه کارکنانی که غرامت سفر دریافت کرده اند ، لازم است گزارش قبلی را در مورد وجوه استفاده شده با اسناد پیوست ارائه دهند: بلیط حمل و نقل ، چک بنزین.
مرحله 5
مطابق با تصمیم مدیران بانک مرکزی فدراسیون روسیه به شماره 40 مورخ 22 سپتامبر 1993 و بند 11 در مورد روش انجام معاملات نقدی ، گزارش ها باید ظرف سه روز کاری پس از پایان گزارش مالی ارائه شود دوره زمانی. اگر این شرط برآورده نشود ، حسابرسی مقامات مالیاتی می تواند عواقب غم انگیزی را به همراه داشته باشد. مدیر و رئیس حسابدار به دلیل عدم رعایت روش حسابداری مالی ، جریمه اداری بزرگی متهم می شوند.
