فاکتورها پس از اتمام فروش کالا به طرف مقابل صادر می شود و برای بدست آوردن مبلغ مالیات بر ارزش افزوده ارائه شده به مشتری استفاده می شود. این سند مطابق با هنجارهای تعیین شده تهیه شده و نیاز به توجه زیادی از طرف حسابدار دارد ، زیرا کوچکترین عدم دقت یا اشتباهی اجازه استرداد مالیات را نمی دهد. این امر خصوصاً برای فاکتورهای کار انجام شده صادق است.
دستورالعمل ها
مرحله 1
با استفاده از برنامه Bank-Client از فرم کاغذی استفاده کنید یا فاکتور صادر کنید. شرایط تهیه این سند در مواد 168 و 169 قانون مالیات فدراسیون روسیه مشخص شده است. در صورت نقض این هنجارها ، فاکتور صادر شده نمی تواند مبنای پذیرش مالیات بر ارزش افزوده برای کسر یا بازپرداخت قرار گیرد. در این راستا توصیه می شود خود را با شرایط تجویز شده آشنا کنید.
گام 2
یک شماره سریال به فاکتور اختصاص دهید و تاریخ تدوین را قرار دهید. به یاد داشته باشید که این سند باید ظرف 5 روز از تاریخ انجام کار ارائه شود ، که با عمل مربوط تأیید می شود. اطلاعات مربوط به فروشنده و خریدار را در بخشهای مناسب ارائه دهید: نام کامل شرکت ، آدرس ، کد ایست بازرسی و TIN. پس از آن ، جزئیات بانک را پر کنید تا مبلغ پرداختی کار انجام شده را منتقل کنید.
مرحله 3
در ستونهای 1-4 اطلاعات مربوط به کار انجام شده را مشخص کنید. توجه ویژه ای به ستون 1 باید نشان داده شود ، که نام کالاهای فروخته شده را نشان می دهد. اگر کار به پایان رسید ، لازم است در این خط شرح مفصلی از عملیات ذکر شود و به یک قرارداد خاص اشاره کنید ، تاریخ و تعداد آماده سازی آن را ذکر کنید. همچنین می توانید عمل پذیرش کار انجام شده را یادداشت کنید ، که طبق آن هزینه فاکتور محاسبه می شود.
مرحله 4
ستون 5 را پر کنید ، که در آن هزینه کار انجام شده را نشان می دهد. پس از آن ، در ستون 7 ، نرخ مالیات را علامت گذاری کرده و مقدار مالیات بر ارزش افزوده را که در ستون 8 وارد می شود محاسبه کنید. اگر کار انجام شده مشمول مالیات نباشد ، لازم است در این سطر "بدون مالیات بر ارزش افزوده" بنویسید.
مرحله 5
پس از امضای گواهی پایان کار ، فاکتور تکمیل شده را در مدت 5 روز برای مشتری صادر کنید. برای انجام این کار ، شما باید سند را شخصاً ، از طریق پست ، نمابر یا ارسال نسخه الکترونیکی با استفاده از برنامه "Bank-Client" ارسال کنید.
