حسابداران و صندوق فروشان در مورد پرداخت های نقدی سالات زیادی دارند: نحوه خرج کردن پول از صندوق و غیره. در نامه بانک مرکزی فدراسیون روسیه به شماره 190-T به تاریخ 04.12.2007 ، بانک مرکزی توضیحاتی را ارائه داد که باید به آنها اعتماد کرد.
دستورالعمل ها
مرحله 1
طبق سند مشخص شده ، پرداخت نقدی محدودیت دارد. و این حد 100000 روبل است. اما این محدودیت فقط در صورت استفاده از وجوه در قالب یک قرارداد با یک طرف مقابل اعمال می شود. در این حالت ، مهم نیست که محاسبه یک باره در کل مقدار انجام می شود یا در قطعات. حسابدار شرکت باید هر مبلغ را حساب کند و در هنگام بحرانی شدن آن کنترل کند. بعلاوه ، کلیه تسویه ها فقط از طریق حساب جاری انجام می شود. اگر قرارداد برای مدت طولانی منعقد شود ، در کنترل برخی از مشکلات وجود دارد.
گام 2
اگر چندین قرارداد با یک طرف قرارداد منعقد شده باشد ، در این صورت شما حق دارید برای 10000 روبل برای هر یک از آنها تسویه حساب کنید. به عنوان مثال ، در تاریخ 1 آوریل 2012 LLC "Vostok" 55000 روبل پول نقد به LLC "Zapad" با توجه به قرارداد تامین شماره 1 پرداخت کرد ، در تاریخ 15 آوریل ، LLC "Vostok" به صورت نقدی با LLC "West" به توافق نامه عرضه تسویه کرد شماره 2 به مبلغ 75000 روبل … در این حالت ، الزامات بانک روسیه رعایت شده است و هیچ ادعایی از سازمان مالیاتی وجود ندارد.
مرحله 3
این محدودیت شامل تسویه حساب با افراد در زمینه حقوق ، بورسیه تحصیلی ، مزایای اجتماعی ، غرامت و غیره نمی شود. هر مبلغی ، از جمله بیش از 100000 روبل ، در این حالت می تواند به صورت نقدی از میز صندوق صادر شود.
مرحله 4
حسابدار فقط برای تأمین هزینه های سفر می تواند پول نقد را بدون محدودیت هزینه کند. در هر صورت دیگر ، حد 100000 روبل باید رعایت شود. به عنوان مثال ، اگر به شخص مسئول پاسخ داده شود كه با طرف مقابل قرارداد منعقد كند و يا پولي از صندوق نقد براي پرداخت قرارداد فعلي براي او صادر شود. به همین دلیل است که بخش حسابداری باید به وضوح بین هزینه های سفر و پول انتقال یافته به کارمند برای تسویه حساب با طرف مقابل تفاوت قائل شود.
مرحله 5
عواید را نمی توان برای وام های نقدی هزینه کرد. دستورالعمل شماره 1843-U یک لیست جامع از مواردی که می توانید پول نقد هزینه کنید را ارائه می دهد و وامها در این لیست قرار ندارند. بنابراین ، هنگام تهیه وجه نقد ، باید دلایل این امر را به دقت بررسی کنید. اگر این شرط نقض شود ، سازمان 40-50 هزار روبل جریمه می شود ، و مقامات مسئول - 4-5 هزار روبل.
