نقدینگی شاخص قابلیت اطمینان یک شرکت ، میزان توانایی پرداخت آن است. بر این اساس ، هرچه نقدینگی بیشتر باشد ، اعتماد به نفس شرکت نیز بیشتر است.
لازم است
تعادل سازمانی
دستورالعمل ها
مرحله 1
برای تعیین شاخص های نقدینگی شرکت ، از داده های صورتهای مالی استفاده می شود. نقدینگی توانایی اسمی شرکت در پرداخت بدهی جاری خود فقط با هزینه دارایی های جاری است. بین نقدینگی فعلی ، سریع و مطلق تفاوت قائل شوید.
گام 2
نقدینگی جاری (نسبت پوشش) نسبت حجم دارایی های جاری OA منهای مطالبات بلند مدت از DZ و بدهی بنیانگذاران شرکت برای کمک به سرمایه مجاز ZUK به بدهی های فعلی TP (بدهی های کوتاه مدت) است. برای محاسبه ، از فرمول زیر استفاده کنید: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP ، جایی که K1 نسبت نقدینگی فعلی است. داده ها را از ترازنامه بگیرید ، فرم 1: K1 = (خطوط 290 - 230 - 220) / (خطوط 690 - 650 - 640)
مرحله 3
در نظر گرفته می شود که اگر مقدار اندیکاتور در محدوده 1.5 تا 2.5 نوسان داشته باشد ، نقدینگی فعلی در محدوده نرمال است (بسته به صنعت سازمانی). اگر ضریب کمتر از 1 باشد ، در این صورت توانایی های مالی شرکت ناپایدار است ، خطر مالی زیادی وجود دارد.
مرحله 4
نقدینگی سریع - امکان بازپرداخت فوری بدهی در شرایط اضطراری به دلیل دارایی های جاری بسیار نقدینگی (سرمایه گذاری های کوتاه مدت مالی ، پول نقد و غیره). از نظر ریاضی ، این نسبت حجم دارایی های جاری با نقدینگی زیاد TA منهای موجودی MPZ به بدهی های جاری TP است. از فرمول استفاده کنید: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (خطوط 240 + 250 + 260) / (خطوط 690 - 650 - 640).
مرحله 5
نقدینگی مطلق - بازپرداخت فقط در ازای پول نقد رایگان یا دارایی معادل آنها. ضریب برابر است با نسبت مجموع دارایی های نقدی DS و سرمایه گذاری های کوتاه مدت KV به بدهی های جاری TP. از فرمول K3 = (DS + KV) / TP استفاده کنید. K3 = (خطوط 260 + 250) / (خطوط 690 - 650 - 640). در نظر گرفته می شود اگر مقدار نشانگر بیشتر از 0 ، 2 باشد ، در محدوده نرمال است. بیست٪.
