کلیه معاملات نقدی در سفارشات اعتباری و بدهی باید توسط صندوقدار در دفتر نقدی وارد شود ، که بر اساس آن گزارش صندوقدار روزانه تولید می شود. این سند به شما امکان می دهد صحت اسناد و مدارک و میزان پول نقد را در میز نقدی در ابتدا و انتهای روز کاری ردیابی و بررسی کنید. مانند هر سند حسابداری ، گزارش صندوقدار نیز باید طبق قوانین تعیین شده شماره گذاری و دوخته شود.
دستورالعمل ها
مرحله 1
یک دفترچه نقدی تشکیل دهید که طبق فرم KO-4 پر شود. بنگاه اقتصادی موظف است فقط یک دفترچه نگهداری کند ، بنابراین باید آن را شماره گذاری ، بسته بندی و با امضای سر و مهر شرکت تأیید کند. پس از آن ، در اظهارنامه مالیاتی مهر و موم شده و ثبت می شود. هر برگ دفتر نقدی با دو برگ یکسان نشان داده می شود ، در حالی که اطلاعات مربوط به حرکت وجه نقد توسط صندوقدار در نسخه اول وارد می شود ، که با استفاده از کاغذ کربن به نسخه دوم منتقل می شود.
گام 2
در پایان روز کاری ، نسخه دوم برگ دفتر نقدی را که گزارش صندوقدار از آن تشکیل می شود ، قطع کنید. کلیه رسیدها و هزینه ها و همچنین اسناد پشتیبان را که با معاملات نقدی مشخص شده در طول روز مطابقت دارند جمع آوری کنید. برگه های پاره شده دفتر نقد و اسناد را تا کنید تا گزارش صندوقدار را تشکیل دهید.
مرحله 3
گزارش صندوقدار را برای بررسی به رئیس حسابدار ارائه دهید. اگر اشتباهاتی انجام شده باشد ، در این سند و دفتر نقدی اصلاحاتی انجام می شود. در همان زمان ، خطا با دقت خط زده می شود ، اطلاعات صحیح ثبت می شود ، پس از آن "تصحیح باور" نوشته می شود ، تاریخ فعلی تنظیم می شود و با امضای صندوقدار و حسابدار ارشد تأیید می شود. در حین چک ، حسابدار تعداد برگها و اسناد دریافت شده را می شمارد و پس از آن ، ورودی مناسبی را در صفحه عنوان وارد می کند.
مرحله 4
گزارش صندوقدار برای دوره گزارش را بدوزید. برای این کار از نخ معمولی و سوزن استفاده کنید. ورق ها و اسناد را به زیبایی به هم بدوزید. حدود 10 سانتی متر از نخ را بگذارید و برش دهید. در بالای آن ، یک ورق کوچک کاغذ بچسبانید ، که تاریخ فعلی ، تعداد ورق ها و امضای صندوقدار ، حسابدار ارشد و رئیس شرکت را نشان می دهد. پس از آن ، سند را با مهر و موم شرکت تأیید کنید تا بخشی از آن در ورق چسب زده شده باشد ، و بخشی از آن در گزارش صندوقدار باشد.
