بازده دارایی نشان دهنده کارایی عملیات شرکت و استفاده از سرمایه سرمایه گذاری شده است. بنابراین ، افت این شاخص سیگنال هشدار دهنده ای برای صاحبان مشاغل است.
مفهوم بازگشت دارایی و دلایل کاهش آن
بازده دارایی شاخصی است که به شما امکان می دهد نتایج فعالیتهای اصلی شرکت را ارزیابی کنید. این بازدهی را نشان می دهد که به ازای هر روبل دارایی ، بدون در نظر گرفتن منبع تشکیل آنها ، متحمل می شود. این به عنوان نسبت سود خالص به دارایی های شرکت محاسبه می شود.
تجزیه و تحلیل مالی یکپارچه ، تصویر عمیق تری از شکل گیری این شاخص را ارائه می دهد. با توجه به کارایی استفاده از دارایی ، شرکت اغلب از سیستم تجزیه و تحلیل مالی توسعه یافته توسط DuPont استفاده می کند. این شامل تجزیه فرمول بازده دارایی به چندین شاخص است.
مطابق مدل ، نسبت بازده دارایی به صورت ضرب در بازده فروش در گردش دارایی محاسبه می شود. در این فرمول ، بازده فروش برابر با نسبت سود خالص به درآمد و گردش مالی برابر با نسبت درآمد به دارایی است.
استفاده از مدل DuPont دو دلیل سقوط در بازده دارایی ها را روشن می کند - کاهش سودآوری فروش و کاهش گردش مالی. با در نظر گرفتن این شاخص ها در پویایی ، می توان تعیین کرد که کدام یک از آنها در نهایت منجر به کاهش بازده دارایی ها شده است.
تجزیه و تحلیل شاخص های بازده دارایی به شما امکان می دهد نقاط مشکلی را در تجارت شناسایی کرده و راه های حل آنها را توسعه دهید.
راه های بهبود بازده دارایی شما
دلیل اصلی سقوط سودآوری فروش (و بر این اساس ، سودآوری دارایی) افزایش هزینه تولید محصولات (فروخته شده) است. در این شرایط ، شرکت باید تلاش های خود را بر روی بهبود کارایی مدیریت هزینه متمرکز کند. به طور خاص ، مهمترین م componentsلفه های هزینه تولید را تعیین کنید و روشهای احتمالی کاهش آنها را شناسایی کنید. به عنوان مثال ، این جستجو به دنبال تأمین کنندگان جدید مواد اولیه ، کاهش هزینه های انرژی از طریق معرفی فن آوری های کارآمد انرژی و غیره است.
همچنین ارزش این است که هزینه های موجود در ساختار هزینه را به هزینه های ثابت و متغیر تقسیم کرده و نقطه شکست را محاسبه کنید. ممکن است لازم باشد تجزیه و تحلیل دقیق ماتریس طبقه بندی و تغییر دامنه محصولات انجام شود.
دلیل دیگر کاهش بازده دارایی ها ممکن است افت فروش باشد. این امر به دلیل افزایش سهم هزینه های سربار در آن ، بر رشد هزینه های تولید تأثیر می گذارد. اگر مشخص شد که عوامل اصلی منفی دقیقاً کاهش فروش است ، شرکت باید بر سیاست های بازاریابی ، قیمت گذاری و طبقه بندی تمرکز کند. به طور خاص ، ارزیابی موقعیت های رقابتی خود در بازار در این مناطق ضروری است.
همچنین می توان با کاهش سرمایه در گردش یا دارایی های ثابت ، بازده دارایی ها را افزایش داد. دستیابی به این هدف با فروش تجهیزات ناکارآمد یا کاهش دارایی های غیرتولیدی امکان پذیر است. کاهش مواد اولیه و کار در حال انجام ؛ و همچنین کاهش حساب های دریافتنی. البته لازم است نقدینگی دارایی ها مورد بررسی قرار گیرد تا تعادل بین سرمایه در گردش و توانایی پرداخت طلبکاران از بین نرود.
