هر سازمانی با نیاز به استفاده از وجوه قابل پاسخگویی روبرو است که می تواند هم برای نیازهای شرکت و هم برای هزینه های سفر کارمند صرف شود. در هر صورت ، شخص پاسخگو موظف به پر کردن گزارش قبلی خواهد بود که حاوی اطلاعاتی در مورد کلیه وجوهی است که در گزارش فرعی صادر شده صرف شده است. برای این سند ، قوانین خاصی برای پر کردن و پذیرش حسابداری در بخش حسابداری شرکت وضع شده است.
دستورالعمل ها
مرحله 1
در صدور درخواست برای صدور پول به رئیس شرکت ارسال کنید ، در این برنامه باید مبلغ مورد نیاز ، تاریخ دریافت و هدف از دریافت پیش پرداخت را مشخص کنید. پس از تصویب مبلغ قابل حساب توسط مدیر ، لازم است بررسی شود که آیا مانده پیش پرداخت قبلی بر روی این کارمند باقی مانده است یا خیر. پول قابل پاسخ از دفتر نقدی سازمان صادر می شود ، در حالی که دستور خروج پول نقد مطابق فرم No. KO-2 ، تصویب شده توسط فرمان کمیته آمار دولتی فدراسیون روسیه به شماره 88 از 18.08.1998 ، پر می شود.
گام 2
ظرف سه روز پس از انجام هزینه یا بازگشت از سفر کاری ، گزارش هزینه و اسناد پشتیبان را از یک کارمند تجاری قبول کنید. فرم گزارش یک سند دو طرفه است. فرد مسئول باید در قسمت جلو اطلاعات مربوط به خودش را پر کند و در قسمت پشتی اطلاعات مربوط به پول واقعاً خرج شده در ستون های 1-6 وارد شود.
مرحله 3
صحت پر کردن گزارش قبلی و کامل بودن اسناد ارائه شده ، که واقعیت هزینه های انجام شده را تأیید می کند ، بررسی کنید. ستون های 7-10 پشت گزارش را پر کنید ، که نشان دهنده داده های مربوط به هزینه هایی است که توسط حسابداری برای حسابداری پذیرفته شده است.
مرحله 4
گزارش تأیید شده را با امضای مدیر کارخانه یا شخص مجاز تأیید کنید. اگر شخص پاسخگو کمتر از آنچه صادر شده هزینه کرده است ، در این صورت مبلغ هزینه نشده باید با ایجاد دستور وجه نقد دریافتی به صندوقدار برگردانده شود. اگر بیشتر از آنچه گزارش شده هزینه شده است ، در این صورت کارمند باید مبلغ بیش از حد را برای دستور خروج پول نقد صادر کند. اگر بخشی از مبالغ به ارز خارجی هزینه شده باشد ، پس از تاریخ سند ، آنها در گزارش پیش پرداخت به روبل با نرخ ارز بانک مرکزی فدراسیون روسیه منعکس می شوند. کلیه اسناد مربوط به مبالغ گزارش شده باید توسط گزارش پیشین پشتیبانی شود.
