گاهی اوقات ، هنگام اقدام به کار به عنوان یک حسابدار ارشد ، برای جلوگیری از مشکلاتی که برای شما ایجاد می شود ، باید تمام اقساط مالیاتی را دوباره بررسی کنید. یکی از مهمترین مالیاتها مالیات بر ارزش افزوده است. به عنوان یک قاعده ، "دام" های مختلفی در محاسبه آن وجود دارد.
دستورالعمل ها
مرحله 1
بررسی صحت محاسبه مالیات بر ارزش افزوده از دفتر کل. همه مبالغ قابل پرداخت و همچنین مبالغ مالیات بر ارزش افزوده را آشتی دهید. اطمینان حاصل کنید که تمام اعداد و تاریخ اسناد همراه را با داده های حسابداری بررسی کنید ، زیرا اگر اطلاعات به طور اشتباه پر شود ، بازرس مالیاتی در هنگام چک مقدار مالیات بر ارزش افزوده را "بیرون می اندازد" و جریمه های مربوط به آن را می گیرد.
گام 2
پس از آن ، ترازنامه ای را برای حساب های 60 "تسویه حساب با تأمین کنندگان و پیمانکاران" و 62 "تسویه حساب با خریداران و مشتریان" با تفکیک حساب های زیر تهیه کنید. لطفاً توجه داشته باشید که حسابهای 60 زیر حساب 2 و 62 زیر حساب 1 باید بدهکار باشد و 61 زیر حساب 1 و 62 زیر حساب 2 - فقط اعتبار. مانده موجودی را در پایان دوره مالیات در حساب های فوق با مبالغ نهایی مندرج در دفتر فروش و دفتر خرید بررسی کنید.
مرحله 3
پس از آن ، در 1C ، یک زیر خالص در متن همه طرف های مقابل ایجاد کنید ، مبالغ نباید "به حساب" بیایند ، یعنی همه چیز باید طبق اسناد همراه در حساب باشد. درصورتی که چندین قرارداد با یک تامین کننده (خریدار) یکسان داشته باشید ، توصیه می شود آن را طبق قراردادهای حسابداری خراب کنید ، بنابراین در پرداخت ها و پیش پرداخت ها نیز سردرگم نخواهید شد.
مرحله 4
سپس ترازنامه ای را برای حساب 41 "کالا" ایجاد کنید ، تمام مانده محصولات باید در بدهی منعکس شود ، به هیچ وجه نباید چیزی با رنگ قرمز برجسته شود. اگر ، با این وجود ، این مورد را در حسابداری مشاهده کردید ، به تمام فاکتورهای صادر شده و دریافت شده با دقت نگاه کنید ، شاید درجه بندی اشتباهی داشته باشید.
مرحله 5
پس از آن ، ترازنامه ای را برای حساب 19 "مالیات بر ارزش افزوده ارزش های کسب شده" ایجاد کنید ، مانده بدهی باید صفر باشد.
مرحله 6
اگر در دوره گزارش پیشرفت هایی وجود داشت ، برای حساب 62 زیر حساب 2 ترازنامه ایجاد کنید. مبلغ موجود در وام را بر 118 تقسیم کرده و ضرب در 18 کنید. سپس صورت حساب زیر حساب 76 "پیشرفت" را باز کنید ، مقدار را مقایسه کنید دریافت کرده اید و اعتبار این حساب در پایان دوره چیست - آنها باید مطابقت داشته باشند.
