سندی که هزینه پیش پرداخت را تأیید می کند ، گزارش پیش پرداخت نامیده می شود. به عنوان یک قاعده ، بازرسان مالیاتی از پیش پرداخت ها سود می برند. بنابراین ، بسیار مهم است که بدانید چگونه آنها را شکل دهید. در غیر این صورت نمی توان از جریمه جلوگیری کرد.
لازم است
- - مقدار گزارش ،
- - در واقع هزینه های انجام شده
- - هزینه های اضافی یا مانده گزارش.
دستورالعمل ها
مرحله 1
صدور پول در دست شخص مسئولیت پذیر (کارمند یک شرکت یا پروکسی) نیاز به گزارش قبلی دارد. این مبلغ هزینه شده ، پول صادر شده به حساب و مانده موجودی از آنها را نشان می دهد. اسنادی که هزینه های انجام شده را تأیید می کنند ، پیوست می شوند.
گام 2
پس از بررسی گزارش هزینه توسط اداره حسابداری و تأیید مدیریت. فقط پس از آن پیش پرداخت در حسابداری حذف می شود. افرادی که وجه نقدی را از این گزارش دریافت کرده اند ، لازم است در 3 روز کاری پس از بازگشت از یک سفر کاری ، گزارش مقدماتی مبالغ هزینه شده را به بخش حسابداری ارائه دهند.
مرحله 3
این شرکت نیاز به داشتن لیستی از کارکنانی دارد که می توانند به صورت علی الحساب پول دریافت کنند. کارمندان شما باید توجه داشته باشند که پول پس از واریز مبالغ قبلی فقط می تواند از عهده پاسخگویی برآید و یک کارمند نمی تواند پول دریافتی را به حساب شخص دیگری منتقل کند. این به شما کمک می کند تا از مشکلات اداره مالیات جلوگیری کنید.
مرحله 4
پر کردن گزارش های پیشین با مصوبه کمیته آمار دولتی تنظیم می شود ، که به وضوح بیان می کند که فقط یک شخص مسئول می تواند یک گزارش پیش تنظیم کند ، لزوماً سند را با امضای خود تأیید می کند.
مرحله 5
پس از دریافت کالا ، اطمینان حاصل کنید که علاوه بر رسید فروش ، فرد پاسخگو فاکتورها و فاکتورهای معمولی با مالیات بر ارزش افزوده اختصاص داده شده در دست خود دارد. با وجود رمزگشایی دقیق از کالای خریداری شده ، به وجود رسیدهای صندوق نقدی توجه کنید.
در مورد سقف تسویه نقدی فراموش نکنید ، برای هزینه بیش از حد می توانید جریمه نقدی دریافت کنید (15.1 قانون جرایم اداری فدراسیون روسیه).
مرحله 6
اغلب حسابداران مجبورند سرمایه خود را از "صندوق سیاه" در حسابداری رسمی سرمایه گذاری کنند. در این حالت بهتر است مبالغ کمی را به حساب کارمندان بگذارید و سپس از صندوق و هزینه های اضافی پیش پرداخت تهیه کنید.
