وجوه از طریق ارسال به صندوق نقدی شرکت منتقل می شود. وقتی پول از حسابهای تسویه ، ارز ، جاری و سایر حسابها در بانک برداشت می شود ، همچنین وقتی پول از خریداران ، مشتریان برای کالاهای ارائه شده یا خدمات ارائه شده ، از افراد پاسخگو با مبالغ اضافی دریافت شده ، از کارمندان شرکت کالاها و خدمات ، وام های اعطایی.
دستورالعمل ها
مرحله 1
هنگام ارسال وجوه به صندوقدار ، اسناد اولیه تهیه می شود ، روش پر کردن آنها با قطعنامه "در مورد تأیید فرمهای واحد اسناد حسابداری اولیه برای ثبت معاملات نقدی ، برای ثبت نتایج موجودی" تنظیم می شود. علاوه بر این ، صندوق پذیرنده وجه نقد باید "علائم و قوانین تعیین پرداخت اسکناس بانکی (اسکناس) و سکه های بانک روسیه" را بداند.
گام 2
دریافت وجوه در محل صندوق با استفاده از دستور وجه نقدی دریافتی انجام می شود. همزمان ، توسط سازمانهایی که حسابداری را بدون استفاده و یا با استفاده از فناوری الکترونیکی و رایانه ای حفظ می کنند ، استفاده می شود.
مرحله 3
دستور رسید وجه نقد از دو قسمت تشکیل شده است: خود سفارش و رسید به آن. توسط حسابدار تکمیل می شود و توسط حسابدار ارشد سازمان امضا می شود. این سند به وضوح پر شده است ، بدون اشتباه ، تصحیح و ورود در آن مجاز نیست. روی سفارش وجه نقد ورودی ، یک مهر و موم در آنجا قرار داده می شود تا کاملاً در قسمت "رسید" باشد.
مرحله 4
سپس سفارش نقدی ورودی توسط حسابداری که سند را پر کرده است در ژورنال سفارش های نقدی ورودی و خروجی ثبت می شود. پس از آن ، سفارش به طور داخلی به صندوقدار منتقل می شود ، یعنی برای شخصی که پول را دریافت می کند صادر نمی شود.
مرحله 5
بعلاوه ، صندوقدار با دریافت اسناد ، از حسابدار امضای روی آنها را تأیید می کند ، صحت پر کردن سفارش و رسید را بررسی می کند ، وجوه را امضا و قبول می کند. صندوقدار پس از بررسی وجه نقد دریافتی ، رسید را پاره کرده و به شخصی که پول را واریز کرده می دهد. بر روی وجه نقد ورودی ، کتیبه "پرداخت شده" ساخته شده و تاریخ قرار داده می شود.
مرحله 6
هنگام ارسال وجوه ، حسابدار بسته به محل وجه نقد ، ارسال می کند و اسناد را تهیه می کند. هنگام سرمایه گذاری وجوه از حساب جاری ، صورتحساب بانکی به دستور وجه نقد ورودی ضمیمه می شود و پست ارسال می شود: Дт 50 "صندوقدار" - Кт 51 "حساب جاری". با دریافت وجوه از خریدار ، دستور رسید نقدی تنظیم می شود که وکالت نامه ای از شخصی که پول را واریز می کند یا توافق نامه به آن ضمیمه می شود. در این حالت ، سیم کشی انجام می شود: Dt 50 - Kt 62 "تسویه حساب با خریداران و مشتریان".
